Apibrėžto įnašo plano apibrėžimas

Kas yra apibrėžto įnašo (DC) planas?

Apibrėžtų įmokų (DC) planas paprastai yra išėjimo į pensiją planas atidėtas mokestis, kaip 401 (k) arba 403 punkto b papunktį, kuriame darbuotojai įmoką fiksuotą sumą ar procentą įmokų įneša į sąskaitą, skirtą jų išėjimui į pensiją. Rėmėja bendrovė kartais papildys dalį darbuotojų įmokų kaip papildomą naudą. Šiuose planuose nustatyti apribojimai, kurie kontroliuoja, kada ir kaip kiekvienas darbuotojas gali nusiimti iš šių sąskaitų be nuobaudų.

Apibrėžto įnašo planų supratimas

Jokiu būdu negalima žinoti, kiek nustatyto dydžio įmokų planas galiausiai atiduos darbuotojui išeina į pensiją, nes įmokų lygis gali keistis, o investicijų grąža gali didėti ir mažėti metų.

2019 m. Birželio 19 d. Apibrėžtų įmokų planai sudarė 8,2 trilijono JAV dolerių iš viso 29,1 trilijono JAV dolerių viso pensijų plano turto, laikomo Jungtinėse Valstijose. Investicinių bendrovių institutas. Nustatytų įmokų planas skiriasi nuo a nustatytų išmokų planas, taip pat vadinamas pensijų planu, kuris garantuoja dalyviams tam tikrą išmoką tam tikrą ateities datą.

Nustatytų įmokų planai apima dolerius prieš mokesčius ir leidžia jiems didinti kapitalo rinkos investicijas atidedant mokesčius. Tai reiškia, kad pajamų mokestis galiausiai bus sumokėtas išėmus, bet ne iki pensinio amžiaus (mažiausiai 59½ metų, su reikalaujamas minimalus paskirstymas (RMD) nuo 72 metų).

Idėja yra ta, kad darbuotojai uždirba daugiau pinigų ir jiems, kaip visą darbo dieną dirbantiems, taikomas didesnis mokesčių tarifas, o jiems išeinant į pensiją bus taikomas mažesnis mokesčių tarifas. Be to, pajamos, uždirbtos sąskaitoje, nėra apmokestinamos, kol jos nėra atsiimamos sąskaitos turėtojas (jei jis atsiimamas iki 59½ metų amžiaus, taip pat bus taikoma 10% bauda) išimtis).

Dalyvavimo nustatyto įmokų plane pranašumai

Įmokos į nustatytų įmokų planą gali būti atidėtos. Tradiciniuose nustatytų įmokų planuose įmokos yra atidėtos, tačiau pašalinimas apmokestinamas. Viduje Roth 401 (k), sąskaitos turėtojas moka įmokas atskaičius mokesčius, tačiau išėmimas neapmokestinamas, jei įvykdomos tam tikros sąlygos. Nustatytų įmokų planų mokesčių lengvatos paprastai leidžia likučiams laikui bėgant didėti palyginti su sąskaitomis, kurios kasmet apmokestinamos, pavyzdžiui, pajamos iš investicijų, laikomų tarpininkavimo srityje sąskaitas.

Taip pat gali būti gauti darbdavio remiami nustatytų įmokų planai atitinkamus įnašus. Daugiau nei trys ketvirtadaliai įmonių prisideda prie darbuotojų 401 (k) sąskaitų pagal dalyvio įmoką. Dažniausias darbdavio įnašas yra 50 centų už 1 USD, įmokėtą iki tam tikros procentinės dalies, tačiau kai kurios bendrovės paprastai skiria 1 USD už kiekvieną 1 USD, įmokėtą iki procentų darbuotojo atlyginimo 4%–6%. Jei jūsų darbdavys siūlo suderinti jūsų įmokas, paprastai patartina prisidėti bent jau didžiausią sumą, kurią jie atitiks, nes tai iš esmės yra nemokami pinigai, kurie laikui bėgant augs ir bus naudingi išėjus į pensiją.

Kitos daugelio įmokų planų ypatybės apima automatinį dalyvių registravimą, automatinį įmokų didinimą, sunkumų pašalinimas, paskolų atidėjimai ir pasivijimo įmokas 50 metų ir vyresniems darbuotojams.

Apibrėžtų įmokų planų apribojimai

Nustatytų įmokų planai, kaip ir 401 (k) sąskaita, reikalauja, kad darbuotojai investuotų ir valdytų savo pinigus, kad vėliau sutaupytų pakankamai pajamų pensijoms. Darbuotojai negali būti finansiškai išprusę ir galbūt neturi kitos patirties investuodami į akcijas, obligacijas ir kitas turto klases. Tai reiškia, kad kai kurie asmenys gali investuoti į netinkamus portfelius, pavyzdžiui, per daug investuoti į savo įmonės akcijas, o ne į gerai diversifikuotą įvairių turto klasės indeksų portfelį.

Nustatytų išmokų (DB) pensijų planai, priešingai nei DC planai, yra profesionaliai valdomi ir garantuoja pensijas iš darbdavio visą gyvenimą kaip anuitetą. DC planai neturi tokių garantijų, o daugelis darbuotojų, net jei jie turi gerai diversifikuotą portfelį, to nedaro reguliariai atiduodami pakankamai pinigų, todėl pastebėsite, kad jiems nepakanka lėšų išėjimas į pensiją.

Kiti apibrėžto įnašo plano pavyzdžiai

401 (k) yra bene labiausiai apibrėžtų įmokų plano sinonimas, tačiau yra ir daug kitų plano variantų. Planas 401 (k) yra prieinamas viešųjų korporacijų ir įmonių darbuotojams. 403 (b) planas paprastai yra prieinamas ne pelno siekiančių korporacijų, tokių kaip mokyklos, darbuotojams.

Pažymėtina, kad 457 planai yra prieinami tam tikrų tipų ne pelno įmonių darbuotojams, taip pat valstybės ir savivaldybių darbuotojams. Taupymo planas yra naudojamas federalinės vyriausybės darbuotojams, o 529 planai naudojami vaiko koleginiam išsilavinimui finansuoti.

Nuo asmenines pensijų sąskaitas dažnai apima apibrėžtas įmokas į mokesčių lengvatas turinčias sąskaitas be konkrečios naudos, jos taip pat galėtų būti laikomos apibrėžtų įmokų planu.