Kaip veikia HRA?

Sveikatos kompensavimo tvarka (HRA) yra nauda, ​​kurią kai kurie darbdaviai siūlo savo darbuotojams padengti sveikatos priežiūros išlaidas. Tai yra būdas įmonėms kompensuoti darbuotojams šias išlaidas, o kompensacijos paprastai neapmokestinamos, kai jos naudojamos kvalifikuotoms medicinos išlaidoms padengti.

Nuo 2020 m. Sausio mėn. Vyriausybė leidžia darbdaviams pasiūlyti savo darbuotojams dviejų naujų tipų HRA. The pirmasis vadinamas „individualios aprėpties HRA“, o įmonės gali tai pasiūlyti tik tuo atveju, jei nesiūlo grupės sveikatos draudimas.

Darbuotojai gali naudoti šias HRA, norėdami nusipirkti savo išsamų sveikatos draudimą su išankstinio apmokestinimo doleriais sveikatos draudimo birža. Individualus draudimas HRA taip pat gali kompensuoti darbuotojams kvalifikuotas sveikatos išlaidas, tokias kaip kompensacijos ir atskaitymai.

Darbdaviai turi nuspręsti, kiek prisidėti prie darbuotojų individualios aprėpties HRA, išskyrus tai, kad visi tos pačios klasės darbuotojų darbuotojai turi gauti tą patį įnašą. Darbuotojai, kurie yra vyresni arba turi išlaikytinių, gali gauti daugiau.

Pagal naujas taisykles darbdaviai, kurie ir toliau siūlo tradicinį grupinį sveikatos draudimą, gali pasiūlyti ir antrąjį naujas tipas: „išimtinės išmokos HRA“. Šie planai kompensuoja darbuotojams iki 1800 JAV dolerių per metus už kvalifikuotą medicinos pagalbą išlaidas.

Darbuotojai gali užsiregistruoti išimtinių išmokų HRA, net jei jie atsisako grupės sveikatos draudimo, tačiau jie negali naudoti lėšų visapusiškam sveikatos draudimui įsigyti. Tačiau jie gali panaudoti lėšas trumpalaikiam sveikatos draudimui, dantų ir regėjimo įmokoms bei kvalifikuotoms medicinos išlaidoms apmokėti.

Kas finansuoja HRA?

HRA finansuojamos tik iš darbdavio pinigų. HRA nėra sąskaita (nors galite pastebėti, kad ji klaidingai taip vadinama). Tai susitarimas dėl atlyginimo tarp darbuotojo ir darbdavio. Darbuotojai negali investuoti likučio ir neuždirba palūkanų. Jei dalyvausite HRA, nematysite jokių išskaitymų iš savo darbo užmokesčio.

Vietoj to, jūsų darbdavys nusprendžia, kiek jis nori jums kompensuoti sveikatos priežiūros išlaidas kas mėnesį ar kasmet. Jei metų pabaigoje vis dar turite likutį, jis gali būti perkeltas į kitus metus, kol jūsų darbdavys ir toliau siūlo HRA, o jūs ir toliau dalyvaujate, tačiau taip pat gali ne: šis sprendimas priklauso nuo jūsų darbdavys taip pat.

Kaip dalyvauti

Jei norite dalyvauti HRA, turite pasirinkti per savo darbdavio atvirą registracijos laikotarpį. Jei turite a kvalifikacinis gyvenimo įvykis, galite užsiregistruoti ne atviroje registracijoje. Sutuoktiniams ir vaikams, kurie dalyvauja jūsų darbdavio sveikatos draudimo plane, taip pat gali būti kompensuojama per HRA. Deja, jei dirbate savarankiškai, jūs negalite naudoti HRA.

Kompensuojamos išlaidos

Darbdavys turi nuspręsti, kokios išlaidos jums bus kompensuotos. Išlaidos turi būti kvalifikuotos medicinos išlaidos, išvardytos IRS leidinyje 502, tačiau jūsų darbdavys gali naudoti siauresnį sąrašą. Apskritai darbuotojai gali pasinaudoti HRA, kad būtų kompensuotos kvalifikuotos medicinos išlaidos, kurių jų sveikatos draudimas neturi sumokėti, pavyzdžiui, medicinines ir vaistinės išlaidas, kurias jie turi sumokėti iš savo kišenės prieš patenkindami išskaitą, taip pat a bendras draudimas tai taikoma susitikus su išskaita.

Į kvalifikuotas medicinos išlaidas įeina išlaidos, tokios kaip apsilankymas pas gydytoją, kai sergate, pasidarote rentgeno spindulius ar turite operaciją. Dantų ir regėjimas išlaidos paprastai taip pat atitinka reikalavimus, kaip ir kai kurie nereceptiniai daiktai, pvz., pagalbinės diabeto tyrimo priemonės, kraujospūdžio matuokliai ir kontaktinių lęšių tirpalas.

Tačiau darbdaviai negali leisti jums naudoti HRA lėšų dalykams, kurių IRS neleidžia. Negalite naudoti HRA nereceptiniams vaistams, nebent jų paskyrė gydytojas. Taip pat negalite naudoti HRA, kad būtų kompensuotos išlaidos, patirtos iki jūsų HRA dalyvavimo įsigaliojimo, arba išlaidos iš kitų metų.

Kompensavimo logistika

Dažnai jūsų HRA administratorius galės automatiškai patvirtinti jūsų ieškinį, tačiau kartais turėsite pateikti išsamią sveikatos priežiūros paslaugų teikėjo sąskaitą, kad pagrįstumėte savo teiginį. Pagal įstatymą jokios išlaidos nėra per mažos, kad jas būtų galima kompensuoti, tačiau darbdavys gali pareikalauti, kad prieš išrašydamas čekį sukauptumėte minimalią kompensuojamų išlaidų sumą.

Jūsų darbdavys pasirenka, kaip jums kompensuos kvalifikuotas medicinos išlaidas. Galite gauti debeto kortelę, kad prireikus galėtumėte sumokėti už savo išlaidas, arba gali tekti sumokėti iš anksto, tada paprašyti grąžinti pinigus. Kai kurie planai tiesiogiai kompensuos jūsų gydytojui, todėl jums nereikia naudoti debeto kortelės ar laukti, kol atgausite pinigus.

Maksimali suma, kurią galite gauti per metus, yra jūsų darbdavio sprendimas. Jei jūsų darbdavys tai leidžia, jums gali būti suteikta galimybė per ribotą laiką išleisti HRA likusią sumą, jei būsite nutrauktas.

Mokesčių lengvatos

Mokesčių deklaracijoje neprivalote pranešti apie dalyvavimą HRA. Suma, kurią jūsų darbdavys nori jums grąžinti Medicininės išlaidos per HRA nėra svarstomas apmokestinamos pajamos, taip pat nekompensuojamos faktinės sumos, jei pinigus skirsite kvalifikuotoms medicinos išlaidoms, kaip apibrėžta IRS ir jūsų darbdaviui.

Išimtys iš neapmokestinamo paskirstymo taikomos keliose situacijose: Jei jūsų darbdavys sumoka jūsų nepanaudotą sumą metų pabaigoje arba kai išeisite iš darbo, pinigai bus laikomi apmokestinamais pajamos. Kadangi ji nėra naudojama kvalifikuotoms medicinos išlaidoms kompensuoti, ji laikoma įprastomis pajamomis.

HRA naudojimas Su HSA arba FSA

Ar galite derinti HRA su sveikatos taupymo sąskaita (HSA) arba lanksti išlaidų sąskaita (FSA)? Prieš atsakant į šį klausimą, svarbu išsiaiškinti šių dviejų kitų akronimų reikšmę. Štai trumpas priminimas, nes sveikatos draudimo sąlygos gali būti painios:

• HSA turi būti naudojami kartu su sveikatos išskaičiavimo planas (HDHP). Įmokas gali gauti tiek darbdaviai, tiek darbuotojai, likutis gali būti investuojamas ir keičiamas kiekvienais metais, o sąskaita eina su jumis, kai keičiate darbą. Šios sąskaitos taip pat gali būti naudingos kaip pensijų kaupimo priemonės.
• FSA (dar žinomos kaip lanksčios išlaidų sąskaitos) nebūtina naudoti su HDHP. Įmokos gaunamos tik iš darbuotojų darbo užmokesčio atskaitymų, o likutis negali būti investuojamas ir neuždirba palūkanų. FSA lėšos turi būti naudojamos einamaisiais plano metais, nors kai kurie darbdaviai leidžia mažoms sumoms pervesti arba kitų metų pradžioje suteikia darbuotojams lengvatinį laikotarpį, kad galėtų panaudoti likutį. Be to, FSA neina su jumis, kai keičiate darbą.

Daugeliu atvejų jūs negalite naudoti HRA kartu su HSA. Tačiau galima turėti ir HRA, ir FSA. Jei tai padarysite, puiku - tai dar neapmokestintos pajamos, kurias galite panaudoti medicininėms išlaidoms padengti. 2021 m. Galite prisidėti prie FSA (nepakitęs nuo 2020 m.), O jūsų darbdavys išims tuos pinigus iš jūsų atlyginimo.

Kyla klausimas, ar turite HRA ir FSA, kokią sąskaitą turėtumėte naudoti tam tikroms medicinos išlaidoms apmokėti? Jei išlaidas padengia tik viena ar kita sąskaita, jūs turite savo atsakymą. Jei jis gali būti mokamas iš bet kurios sąskaitos, turėsite žinoti savo darbdavio taisykles, pagal kurias pirmiausia mokama sąskaita. Tikriausiai tai savaime suprantama, tačiau jūs negalite dvigubai panirti ir gauti kompensaciją už tas pačias išlaidas iš abiejų sąskaitų.

Esmė

Jei jūsų darbdavys jums siūlo naujo tipo HRA, vadinamą individualios aprėpties HRA, o ne grupinį sveikatos draudimą, jūs gauti neapmokestinamą kompensaciją už įmokas, kurias mokate už visapusišką sveikatos draudimą, kurį įsigyjate mainai. Taip pat galite gauti kompensaciją už kvalifikuotas medicinines išlaidas, tokias kaip bendras draudimas ir sąskaitos, kurias sumokėjote prieš patenkindami savo atskaitymą.

Kiekvienam darbdaviui HRA gali labai skirtis, atsižvelgiant į tai, kiek jie siūlo ir kokios išlaidos bus kompensuojamos. Taigi, nors šiame straipsnyje buvo pateikta plati apžvalga, ko tikėtis, norėdami gauti išsamią informaciją, norėsite perskaityti savo darbdavio suvestinio plano aprašymą apie jo HRA.