Roth IRA ieguldījuma noteikumi: ceļvedis 2021. gadam
A Rots IRA var būt lielisks veids, kā aizturēt naudu pensijas gadiem. Atšķirībā no māsīcas,. tradicionālā IRA, šāda veida pensijas konts ļauj jūsu ieguldījumiem augt bez nodokļiem. Tas arī ļauj jebkurā laikā bez nodokļiem atsaukt savas iemaksas (bet ne ienākumus).
Noteiktos apstākļos Roth IRA arī atļauj bez nodokļiem izņemt peļņu, kas tiek aplikta ar nodokli tradicionālajā IRA, pēc iemaksām pēc piecu gadu turēšanas perioda. Šie nosacījumi ietver 59½ gadu vecuma sasniegšanu, invaliditāti vai līdzekļu izmantošanu kā pirmreizēji mājokļu pircēji.
Protams, tāpat kā citiem nodokļu atvieglojumu pensiju plāniem, IRS ir īpaši noteikumi attiecībā uz Roth IRA. Šie noteikumi attiecas uz iemaksu ierobežojumiem, ienākumu ierobežojumiem un to, kā jūs varat izņemt naudu savu naudu.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Tikai nopelnītos ienākumus var ieguldīt Roth IRA.
- Jūs varat dot ieguldījumu Roth IRA tikai tad, ja jūsu ienākumi ir mazāki par noteiktu summu.
- Maksimālā iemaksa 2021. gadam ir 6 000 USD; ja esat 50 gadus vecs vai vecāks, tas ir 7 000 USD.
- Jūs varat izņemt iemaksas bez nodokļiem jebkurā laikā un jebkura iemesla dēļ no Roth IRA.
- Jūs varat izņemt ienākumus no Roth IRA, taču tas var izraisīt nodokļus un sodus atkarībā no jūsu vecuma un konta vecuma.
- 2020. gadā saskaņā ar CARES likumu jūs varat izņemt pat 100 000 USD no Roth vai tradicionālās IRA, nemaksājot sodu par to, ka esat jaunāks par 59½, ja esat skāris Covid-19.
Roth IRA atbilstība
Galvenā prasība, lai sniegtu ieguldījumu Roth IRA, ir gūtie ienākumi. Piemērotie ienākumi ir pieejami divos veidos. Pirmkārt, jūs varat strādāt kādam citam, kurš jums maksā. Tas ietver komisijas maksas, padomus, prēmijas un ar nodokli apliekamus papildu pabalstus.
Otrs veids, kā iegūt atbilstošus ienākumus, ir vadīt savu uzņēmumu vai saimniecību. Ir arī daži citi ienākumu veidi, kurus Roth IRA iemaksu nolūkā uzskata par gūtiem ienākumiem. Tie ietver neapliekamo kaujas atalgojumu, militāro diferenciālo samaksu un ar nodokli apliekamo alimenti.
Jebkāda veida ienākumi no ieguldījumiem no vērtspapīriem, īres īpašuma vai citiem aktīviem tiek uzskatīti par nenopelnītiem ienākumiem. Tātad, to nevar veicināt Roth IRA. Citi izplatīti ienākumu veidi, kas netiek ņemti vērā, ir šādi:
- Alimenti (neapliekami)
- Bērnu Atbalsts
- Sociālā nodrošinājuma pensijas pabalsti
- Bezdarbnieka pabalsti
- Soda ieslodzīto nopelnītā alga
Roth IRA iemaksām nav vecuma sliekšņa vai ierobežojuma. Piemēram, pusaudzis ar vasaras darbu var izveidot un finansēt Rotu. (Tam var būt jābūt turēšanas konts Ja viņi ir nepilngadīgi.) Pretējā spektra galā 70 gadu vecumā nodarbināta persona var turpināt sniegt ieguldījumu Roth IRA.
Visu vecumu cilvēki var arī dot ieguldījumu tradicionālajos IRA. Agrāk tradicionālās IRA dalībnieki nevarēja veikt iemaksas pēc 70½ gadu vecuma. Bet līdz ar 2019. gada decembra fragmentu DROŠS likums, tradicionālajām IRA iemaksām vairs nav vecuma ierobežojuma.
Arī tas, ka jūs piedalāties a kvalificēts pensijas plāns neietekmē jūsu tiesības veikt Roth IRA iemaksas. Tātad, ja jums ir nauda un jūs izpildāt ienākumu ierobežojumus, varat dot ieguldījumu a 401 (k) plāns darbā un pēc tam dodiet ieguldījumu savā Roth IRA.
Roth IRA ienākumu ierobežojumi
Tiesības piedalīties Roth IRA ir atkarīgas arī no jūsu kopējiem ienākumiem. IRS nosaka ienākumu ierobežojumus, kas ierobežo lielus pelnītājus. Ierobežojumi ir balstīti uz jūsu modificētie koriģētie bruto ienākumi (MAGI) un nodokļu reģistrācijas statuss. MAGI tiek aprēķināts, izmantojot koriģētie bruto ienākumi (AGI) no jūsu nodokļu deklarācijas un pievienojot atpakaļ atskaitījumus par tādām lietām kā studentu aizdevuma procenti, pašnodarbinātības nodokļi un augstākās izglītības izdevumi. (Vietnē Healthcare.gov ir pieejama detalizēta informācija MAGI aprēķins, kas jums jāpiesakās arī ACA veselības apdrošināšanas tirgū.)
Parasti jūs varat iemaksāt visu summu, ja jūsu MAGI ir zemāka par noteiktu summu. 2021. gadam tas ir 6 000 USD vai 7 000 USD, ja esat 50 gadus vecs un vecāks. Ja jūsu MAGI ir Roth IRA pakāpeniskās izslēgšanas diapazonā, varat sniegt daļēju ieguldījumu. Jūs nevarat dot ieguldījumu, ja jūsu MAGI pārsniedz ierobežojumus. IRS atjaunināja Roth IRA ienākumu ierobežojumus iemaksām 2021. gadā. (Tos bieži koriģē katru gadu, lai ņemtu vērā inflācija.)
| Roth IRA ienākumu un iemaksu ierobežojumi | |||
|---|---|---|---|
| Iesniegšanas statuss | 2020 MAGI | 2021. gads MAGI | Iemaksas limits |
| Precējies kopā (vai atraitne) | |||
| Mazāk par 196 000 USD | Mazāk par 198 000 USD | 6 000 USD (7 000 USD, ja esat vecāks par 50 gadiem) | |
| 196 000 USD līdz 205 999 USD | 198 000 USD līdz 207 999 USD | Sāciet pakāpeniski pārtraukt darbību | |
| 206 000 USD vai vairāk | 208 000 USD vai vairāk | Nav piemērots tiešai Roth IRA | |
| Precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi (un jūs dzīvojat kopā ar savu dzīvesbiedru jebkurā gada laikā) | |||
| Mazāk nekā 10 000 USD | Mazāk nekā 10 000 USD | Sāciet pakāpeniski pārtraukt darbību | |
| 10 000 USD vai vairāk | 10 000 USD vai vairāk | Nav piemērots tiešai Roth IRA | |
| Neprecējies, ģimenes galva vai precējies jāiesniedz atsevišķi (un pēdējā gada laikā jūs nekad nedzīvojāt kopā ar savu dzīvesbiedru) | |||
| Mazāk nekā 124 000 USD | Mazāk nekā 125 000 USD | 6 000 USD (7 000 USD, ja esat vecāks par 50 gadiem) | |
| 124 000 USD līdz 138 999 USD | 125 000 USD līdz 139 999 USD | Sāciet pakāpeniski pārtraukt darbību | |
| 139 000 USD vai vairāk | 140 000 USD vai vairāk | Nav piemērots tiešai Roth IRA |
Precējies, iesniedzot pieteikumu atsevišķi un mājsaimniecības vadītājs Iesniedzēji var izmantot ierobežojumus vientuļiem cilvēkiem, ja viņi pēdējā gada laikā nav dzīvojuši kopā ar savu dzīvesbiedru.
IRS Publikācija 590-A nodrošina darblapu, lai noskaidrotu MAGI un pieļaujamās iemaksu summas.
Jūs varat apiet ienākumu ierobežojumus, pārveidojot tradicionālo IRA par Roth IRA, ko sauc par backdoor Roth IRA.
Roth IRA ieguldījumu ierobežojumi
Ikviens jebkurā vecumā var piedalīties Roth IRA, bet gada iemaksa nedrīkst pārsniegt viņu nopelnītos ienākumus. Pieņemsim, ka Henrija un Henrietas, precēta pāra, kas kopīgi iesniedz pieteikumu, kopējais MAGI ir 175 000 USD. Abi nopelna 87 500 USD gadā, un abiem ir Roth IRA. 2021. gadā viņi katrs var savos kontos iemaksāt ne vairāk kā 6 000 USD, kopā 12 000 USD.
Pāriem ar ļoti atšķirīgiem ienākumiem var rasties kārdinājums pievienot Roth kontam ienākumus pelnošā laulātā vārdu, lai palielinātu summu, ko viņi var dot. Diemžēl IRS noteikumi liedz jums uzturēt kopīgas Roth IRA - tāpēc konta nosaukumā ir vārds "indivīds". Tomēr jūs varat sasniegt savu mērķi ieguldīt lielākas summas, ja jūsu laulātais izveido savu IRA neatkarīgi no tā, vai viņi strādā vai ne.
Kā tas var notikt? Lai ilustrētu, atgriezīsimies pie mūsu mītiskā pāra. Pieņemsim, ka Henrieta ir galvenā apgādniece, gadā ievelkot 170 000 USD; Henrijs vada māju, nopelnot 5000 USD gadā. Henrieta var dot ieguldījumu gan savā IRA, gan Henrija, līdz pat 12 000 USD. Katram no viņiem ir savas IRA, bet viens laulātais tos abus finansē.
Pārim jāiesniedz kopīga nodokļu deklarācija laulātā IRA strādāt, un partnerim, kas veic iemaksas, jābūt pietiekami nopelnītiem ienākumiem, lai segtu abas iemaksas.
Roth IRA ieguldījumu laiks
Lai gan jums var piederēt atsevišķi tradicionālie IRA un Roth IRA, dolāra ierobežojums gada iemaksām tiek kopīgi piemērots visiem. Ja privātpersona, kas jaunāka par 50 gadiem, vienā taksācijas gadā 2020 iemaksā 2500 USD vienā IRA, tad šī indivīds šajā taksācijas gadā var iemaksāt tikai 3500 USD citā IRA.
Iemaksas Roth IRA var veikt līdz nākamā gada nodokļu iesniegšanas dienai. Tātad iemaksas Roth IRA 2021. gadam var veikt līdz iesniegšanas termiņam - 2022. gada 15. aprīlim ienākuma nodoklis atgriežas. Nodokļu deklarācijas iesniegšanas laika pagarinājuma iegūšana nedod jums vairāk laika ikgadējai iemaksai.
- Pagarinot 1040. veidlapas sērijas atgriešanas iesniegšanas termiņu līdz 17. maijam, IRS automātiski uz to pašu datumu atliek laiku, kad indivīdi var veikt iemaksas 2020. individuālie pensionēšanās noteikumi (IRA un Roth IRA), veselības krājkonti (HSA), Archer Medical Savings Accounts (Archer MSAs) un Coverdell izglītības krājkonti (Coverdell ESA). Šī atlikšana arī automātiski tiek pārcelta uz 2021. gada 17. maiju, ziņošanas un 10% samaksas laiku. papildu nodoklis summām, kas iekļautas bruto ienākumos no 2020. gada IRA izmaksām vai pensionēšanās darba vietā plānos.
- 2021. gada 22. februārī Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) paziņoja, ka 2021. gada ziemas vētru upuri Teksasai līdz 2021. gada 15. jūnijam būs jāiesniedz dažādas individuālo un uzņēmējdarbības nodokļu deklarācijas un jāmaksā nodoklis maksājumiem. Cita starpā tas nozīmē arī to, ka ietekmētajiem nodokļu maksātājiem būs laiks līdz 15. jūnijam veikt IRA iemaksas 2020.
Ja jūs esat īsts agrīnā putna pieteikuma iesniedzējs un esat saņēmis nodokļu atmaksu, varat to pilnībā vai daļēji piemērot savai iemaksai. Jums būs jāmāca Roth IRA pilnvarnieks vai glabātājs ka vēlaties, lai atmaksa tiktu izmantota šādā veidā.
Pāreja uz Roth IRA no ar nodokli apliekama pensijas konta, piemēram, 401 (k) plāna vai tradicionālās IRA, neietekmē iemaksu limitu. Tomēr, veicot reklāmguvumu, MAGI palielinās, un tas var izraisīt vai palielināt jūsu Roth IRA iemaksu summas pakāpenisku pārtraukšanu. Arī apgāšanās no viena Roth IRA uz otru netiek ņemtas vērā, veicot ikgadējās iemaksas.
Nodokļu atvieglojumi Roth IRA iemaksām
Stimuls ieguldīt Roth IRA ir uzkrājumu veidošana nākotnei, nevis strāvas iegūšana nodokļu atskaitīšana. Iemaksas Roth IRA nav atskaitāmas gadā, kad tās veicat: tās sastāv no naudas pēc nodokļu nomaksas. Tāpēc jūs nemaksājat nodokļus par līdzekļiem, kad tos izņemat - jūsu nodokļu rēķins jau ir samaksāts.
Tomēr jums var būt tiesības saņemt nodokļu atlaidi no 10% līdz 50% no summas, kas iemaksāta Roth IRA. Par to var pretendēt nodokļu maksātāji ar zemiem un vidējiem ienākumiem nodokļu atvieglojums, sauc par Krājēja kredīts. Šis pensijas uzkrājumu kredīts ir līdz 1000 ASV dolāriem atkarībā no jūsu reģistrācijas statusa, koriģētiem bruto ienākumiem (AGI) un Rota IRA iemaksas.
Tālāk ir norādīti ierobežojumi, lai varētu saņemt noguldītāja kredītu 2021. taksācijas gadā.
- Nodokļu maksātājiem, kuri ir precējušies un iesniedz kopīgu pieteikumu, ienākumiem jābūt mazākiem par 66 000 USD.
- Visiem mājsaimniecības vadītājiem ir jābūt ienākumiem, kas ir mazāki par 46 500 USD.
- Vientuļiem nodokļu maksātājiem ienākumiem jābūt mazākiem par 33 000 USD.
Jūsu saņemtā kredīta summa ir atkarīga no jūsu ienākumiem. Piemēram, ja esat mājsaimniecības galva, kuras AGI 2021. gada taksācijas gadā uzrāda ienākumus 29 625 ASV dolāru apmērā, ieguldot ROT IRA 2000 USD vai vairāk, tiek radīts 1000 USD nodokļu kredīts-maksimālais kredīts 50% apmērā. The IRS sniedz detalizētu diagrammu no noguldītāja kredīta.
Nodokļa atlaides procentu aprēķina, izmantojot IRS 8880 veidlapa.
Roth IRA izņemšanas noteikumi
Atšķirībā no tradicionālajām IRA, to nav nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD) Roth IRA. Jūs varat izņemt savas Roth IRA iemaksas jebkurā laikā un jebkura iemesla dēļ, nemaksājot nekādus nodokļus vai sodus.
Naudas izņemšana notiek atšķirīgi. Parasti jūs varat izņemt ienākumus bez sodiem vai nodokļiem, ja vien esat 59½ un vairāk gadus vecs un esat bijis konta īpašnieks vismaz piecus gadus. Šis ierobežojums ir pazīstams kā 5 gadu noteikums.
Jūsu izņemšana var tikt aplikta ar nodokļiem un 10% sods atkarībā no jūsu vecuma un tā, vai jūs atbilstat 5 gadu noteikuma prasībām.
Ja ievērojat piecu gadu noteikumu:
- Zem 59½: Peļņa tiek aplikta ar nodokļiem un sodiem. Jūs, iespējams, varēsit izvairīties no nodokļiem un sodiem, ja izmantosit naudu mājas iegādei pirmo reizi vai ja jums ir pastāvīga invaliditāte. Ja jūs mirstat, jūsu saņēmējs var arī izvairīties no nodokļiem par izplatīšanu.
- 59½ vai vairāk: Nav nodokļu vai soda naudas.
Ja neatbilst 5 gadu noteikumam:
- Zem 59½: Peļņa tiek aplikta ar nodokļiem un sodiem. Jūs, iespējams, varēsit izvairīties no soda (bet ne no nodokļiem), ja izmantosit naudu noteiktiem mērķiem. Tie ietver mājokļa iegādi pirmo reizi, kvalificētas izglītības izdevumus, neatlīdzinātus medicīniskos izdevumus un pastāvīgu invaliditāti. Ja jūs mirstat, jūsu saņēmējs, iespējams, varēs izvairīties no sodiem par izplatīšanu.
- 59½ vai vairāk: Peļņa tiek aplikta ar nodokļiem, bet ne sodiem.
Īpašas izmaiņas 2020
2020. gadā koronavīrusa stimulēšanas rēķins - saukts par CARES likums- ļauj tiem, kurus skārusi koronavīrusa pandēmija, sadalīt grūtības līdz 100 000 USD bez 10% priekšlaicīgas izplatīšanas soda tiem, kas jaunāki par 59½ gadiem, parasti ir parādā. Kontu īpašniekiem ir arī trīs gadi, lai samaksātu nodokli par izņemšanu, nevis jāmaksā kārtējā gadā, vai arī viņi var atmaksāt izņemšanu un izvairieties no jebkādu nodokļu maksāšanas - pat ja summa pārsniedz šāda veida pensijas konta gada iemaksu limitu.
Roth 401 (k) s, atšķirībā no Roth IRA, tiek pakļauti RMD īpašnieka dzīves laikā (bet likums CARES ir apturējis šo prasību 2020. gadā).
Izmaiņas Roth IRA noteikumos
2017. gada Likums par nodokļu samazināšanu un darbavietām veica dažas izmaiņas noteikumos, kas reglamentē Roth IRA. Ja iepriekš konvertējāt citu nodokļu atvieglotu kontu (SEP IRA, VIENKĀRŠA IRA, tradicionālo IRA, 401 (k) plānu vai 403 (b) plānu) uz Roth IRA un pēc tam mainījāt savas domas, varat to atsaukt pārraksturošana.
Vairs ne. Ja reklāmguvums notika pēc oktobra 15, 2018, to nevar pārrakstīt tradicionālā IRA vai kādā citā sākotnēji.
Roth IRA ieguldījumu uzskaite
Jums nav jāziņo par savu Roth IRA ieguldījumu federālais ienākuma nodoklis atgriezties.Tomēr ir ļoti ieteicams to izsekot kopā ar citiem nodokļu reģistriem par katru gadu. Šādi rīkojoties, jūs varēsit pierādīt, ka esat izpildījis piecu gadu turēšanas periodu, lai no konta izņemtu beznodokļu ieņēmumus.
Katru gadu, kad veicat Roth IRA ieguldījumu, turētājs vai pilnvarnieks jums nosūtīs ziņojumu 5498. veidlapa, IRA iemaksas. Šīs veidlapas 10. ailē ir norādīts jūsu Roth IRA ieguldījums.
Bottom Line
Lai gan Roth IRA iemaksas nav atskaitāmas no nodokļiem, tās dod jums iespēju izveidot beznodokļu krājkontu. Jūs varat izmantot šo kontu pensijā vai atstāt to kā mantojumu saviem mantiniekiem. Roth IRA piedāvā daudzas parasto IRA priekšrocības, taču ar lielāku elastību. Tie ir piemēroti cilvēkiem, kuriem nodokļu atvieglojumi, visticamāk, būs vajadzīgi vēlāk, nevis ātrāk. Viena atvēršana ir vienkārša, un to ir daudz lieliski Roth IRA nodrošinātāji kas apstrādā šos kontus.