Kad personai ir nepieciešams turēšanas konts?

Kas ir turēšanas konts?

Termins turētājbanka parasti attiecas uz savstarpēju finanšu iestādes krājkontu fondu uzņēmumsvai brokeru sabiedrība, kuru pilngadīgs cilvēks kontrolē nepilngadīgajam (personai, kas jaunāka par 18 vai 21 gadu, atkarībā no dzīvesvietas valsts tiesību aktiem). Apstiprinājums no glabātājs kontam ir obligāti jāveic darījumi, piemēram, vērtspapīru pirkšana vai pārdošana.

Plašākā nozīmē turēšanas konts var nozīmēt jebkuru kontu, kuru vārdā uztur fiduciāli atbildīga persona. saņēmēja, piemēram, uz darba devēju balstīta pensijas konta, ko saskaņā ar plānu apstrādā atbilstīgajiem darbiniekiem administrators. Fiduciāram ir ētiski un juridiski pienākums rīkoties citu interesēs.

Katrai valstij ir īpaši noteikumi, kas reglamentē pilngadību un aizbildņu un aizvietotāju nosaukšanu.

Kā darbojas turēšanas konts

Kad turēšanas konts ir izveidots, tas darbojas tāpat kā jebkurš cits konts bankā vai starpniecībā. Turētājbanka - izraudzīts pārvaldnieks vai ieguldījumu konsultants - izlemj, kā ieguldīt naudu. Konta pārzinis vai citas struktūras var turpināt ieguldīt fondā.

Kā minēts iepriekš, turēšanas kontos var ieguldīt dažādus aktīvus. Tomēr finanšu iestāde, visticamāk, neļaus pārvaldniekam izmantot kontu, lai tirgotos ar rezervi vai iegādātos nākotnes līgumus, atvasinātos instrumentus vai citus ļoti spekulatīvus ieguldījumus.

Kad nepilngadīgais savā valstī sasniedz pilngadību, oficiāli kontrolējiet kontu pārskaitījumus no glabātāja nosauktajam saņēmējam, un tad viņi pieprasa pilnīgu kontroli un izmantošanu līdzekļus. Ja nepilngadīgais mirs pirms pilngadības sasniegšanas, konts kļūs par bērna īpašuma daļu.

Divi turēšanas kontu veidi

Turētājbankas kontiem ir divas galvenās šķirnes: Likums par vienotu pārvietošanu uz nepilngadīgajiem (UTMA) konti un vecāki Likums par vienotu dāvanu nepilngadīgajiem (UGMA) konti. To galvenā atšķirība ir aktīvu veids, ko jūs varat tiem dot.

UTMA kontos var būt praktiski jebkura veida aktīvi, ieskaitot nekustamo īpašumu, intelektuālo īpašumu un mākslas darbus. UGMA konti attiecas tikai uz naudas aktīviem, vērtspapīriem - akcijām, obligācijām vai kopfondiem - mūža rentēm un apdrošināšanas polisēm. Visos ASV štatos ir atļauti UGMA konti. Tomēr Dienvidkarolīna neatļauj UTMA kontus.

Gan UTMA, gan vecākajai versijai UGMA uz nepilngadīgā vārda ir izveidoti aizbildnības konti ar norīkotu aizbildni - parasti bērna vecāku vai aizbildni. Sākotnējie ieguldījumi, minimālais konta atlikums un procentu likmes atšķiras atkarībā no uzņēmuma, kurā atrodas konts.

Turēšanas kontu priekšrocības un trūkumi

Turētājbankas kontiem ir priekšrocības, tostarp nodokļu priekšrocības. Bet ir arī negatīvi aspekti, tostarp risks, ka konts ierobežos summu, ko bērns var saņemt finansiālā palīdzībā koledžā.

Turēšanas kontu priekšrocības

Turētājbankas kontiem ir milzīga elastība. Nav ienākumu vai iemaksu ierobežojumu, kā arī nav prasību regulāri sadalīt naudu jebkurā brīdī. Turklāt nav atcelšanas sodu.

Lai gan visus izņemtos līdzekļus izmanto tikai “nepilngadīgā labā”, šī prasība ir neskaidra un neaprobežojas tikai ar izglītības izmaksām, kā tas ir koledžas uzkrājumu plānos. Turētājbanka var izmantot līdzekļus visam, sākot no dzīvesvietas nodrošināšanas vai apģērba apmaksas, kamēr saņēmējs saņem pabalstu.

Turētājbankas kontu ir daudz vienkāršāk un lētāk izveidot nekā a trasta fonds. Gan UGMA, gan UTMA noteikumu mērķis bija ļaut pieaugušajiem nodot aktīvus nepilngadīgajiem bez nepieciešamības izveidot īpašu uzticību, lai nodrošinātu šādas īpašumtiesības.

Nodokļu priekšrocības

Turētājbankas kontiem nav nodokļu atlikšanas, kā arī IRA, taču tiem ir dažas nodokļu priekšrocības. IRS uzskata, ka nepilngadīgais bērns ir konta īpašnieks, tāpēc ienākumi tajā tiek aplikti ar bērna nodokļa likmi līdz noteiktam brīdim. Katram bērnam, kas jaunāks par 19 gadiem-24 pilna laika studentiem-, kurš iesniedz vecāku nodokļu deklarāciju, ir atļauts noteikts “negūto ienākumu” apjoms ar samazinātu nodokļa likmi.

Sākot ar 2021. gadu, pirmie 1100 ASV dolāri no negūtajiem ienākumiem ir neapliekami ar nodokli, bet nākamie 1100 ASV dolāri tiek aplikti ar nodokli 10%apmērā. Ienākumi, kas pārsniedz USD 2200, tiks aplikti ar nodokli pēc vecāku likmes. Tomēr, tiklīdz nepilngadīgais sasniedz pilngadību savā dzīvesvietas valstī, viņš var iesniegt savu nodokļu deklarāciju. Šajā vecumā visi konta ieņēmumi tiks pakļauti saņēmēja nodokļu kategorijai iesniegšanas vecumā.

Tāpat privātpersona var iemaksāt kontā 2020. un 2021. gadā līdz 15 000 USD - 30 000 USD par precētu pāri, kas iesniedz kopīgu pieteikumu, neiekasējot federālo dāvanu nodokli.

Turēšanas kontu trūkumi

Nepilngadīgas personas īpašumtiesības uz brīvības atņemšanas kontu var būt zobens ar abām pusēm. Tā kā īpašumi tiek uzskatīti par aktīviem, tie var samazināt bērna finansiālā atbalsta tiesības, piesakoties koledžai. Tas varētu arī samazināt viņu iespējas piekļūt citiem valsts vai kopienas palīdzības veidiem.

Jebkurš kontā veiktais depozīts vai dāvanas ir neatsaucams, tas nozīmē, ka to nevar mainīt vai atcelt. Visi konta turējumi neatgriezeniski pāriet nepilngadīgajam pilngadībā. Turpretī daudzi koledžas uzkrājumu plāni, piemēram, a 529 konts, ļauj vecākiem saglabāt kontroli pār līdzekļiem.

Turētājbankas konti nav tik aizsargāti ar nodokļiem kā citi konti. Lai mazinātu nodokļu iekasēšanu, turētājs var pārskaitīt līdzekļus uz piemērotu plānu 529. Tomēr, lai to izdarītu, turētājam ir jābūt likvidēt jebkuri bezskaidras naudas ieguldījumi turēšanas kontā.

Turētājbankas konta saņēmēju nevar arī mainīt, savukārt 529 koledžas plāna saņēmējs var mainīties ar dažiem ierobežojumiem. Uz nepilngadīgā vārda tiek izveidots brīvības atņemšanas konts. Tā kā konts ir neatsaucams, konta saņēmējs nedrīkst mainīties, un kontā veiktās dāvanas vai iemaksas nevar atsaukt.

Turētājbankas konta piemērs

Lielākā daļa brokeru, gan digitālo, gan ķieģeļu, piedāvā aizturēšanas kontus. Turētājbankas konta noteikumi parasti ir līdzvērtīgi to parastajiem kontiem, kuriem nav nodokļu atvieglojumu privātpersonām.

Piemēram, Merrill Edge - digitālā brokera platforma no Merrill Lynch - UGMA/UTMA turēšanas konts var iestatīt tiešsaistē ar līdzekļiem, kas tieši pārskaitīti no čeku vai krājkonta Bank of America, Merrill mātes uzņēmumā. Nav ikgadējās konta maksas vai minimālās ieguldījumu summas. Kontu turētāji maksā fiksētu likmi USD 6,95 dienā par akciju un ETF darījumiem, darījumi ar ieguldījumu fondiem maksā USD 19,95 par darījumu vai arī to cena var tikt noteikta saskaņā ar fonda prospektā noteikto likmi. Tomēr daži kopfondi ir atbrīvoti no slodzes vai bez iekraušanas/bez darījumu maksas fondiem.

Bieži uzdotie jautājumi par turēšanas kontu

Kā darbojas turēšanas konts?

Turētājbankas konts ir krājkonts, ko pieaugušais pārvalda nepilngadīgajam vai personai, kas jaunāka par 18 vai 21 gadu, atkarībā no valsts. Visi finanšu lēmumi par kontu, piemēram, vērtspapīru pirkšana vai pārdošana, ir jāapstiprina turētājam. Kad bērns sasniedz pilngadību, konts viņam tiek pārskaitīts.

Vai varat izņemt naudu no turēšanas konta?

Jā, naudu var izņemt no aizturēšanas kontiem, ja vien tā tiek izmantota "nepilngadīgā labā" - neskaidrs termins, kas ietver, bet ne tikai, izglītības izmaksas.

Ko jūs darāt ar aizbildnības kontu, kad jūsu bērnam ir 18 gadu?

Konts tiek pārskaitīts bērnam, kad viņš sasniedz pilngadību, kas ir 18 vai 21 gads atkarībā no valsts.

Kā iegūt turētājbankas kontu?

Ja esat jaunāks par 18 vai 21 gadu, atkarībā no valsts, pieaugušais var jums atvērt brīvības atņemšanas kontu. Persona, kas atver kontu, to pārvaldītu, līdz sasniegsit pilngadību, un tad tas tiks nodots jums, un jūs esat atbildīgs par tā pārvaldību.

Kā tiek aplikts ar nodokli turēšanas konts?

Bērni parasti iesniedz daļu no vecāku nodokļu deklarācijas. Peļņa kontā ir atskaitāma no nodokļiem līdz 1100 ASV dolāriem 2020. gadā, savukārt nākamie 1100 ASV dolāri tiek aplikti ar zemāko nodokļa likmi 10%. Pēc tam visi papildu ienākumi tiek aplikti ar nodokli pēc bērna vecāku nodokļa likmes saskaņā ar IRS prasībām.

Bottom Line

Turētājbankas konts ir līdzeklis, ar kuru pieaugušais var atvērt bērnam krājkontu. Pieaugušais, kurš atver kontu, ir atbildīgs par tā pārvaldīšanu, tostarp ieguldījumu lēmumu pieņemšanu un naudas izlietojuma izlemšanu, ja vien tas bērnam kaut kādā veidā dod labumu. Turētājbankas kontam ir īpašas nodokļu priekšrocības, taču pastāv arī riski, piemēram, iespēja, ka konta esamība ierobežo finansiālā atbalsta summu, ko bērns varētu saņemt. Pirms lēmuma pieņemšanas nosveriet plusus un mīnusus atveriet turētājbankas kontu.