Vai jums vajadzētu dot ieguldījumu neatskaitāmā IRA?
Vai ir jēga finansēt neatskaitāmu individuālo pensijas kontu (IRA)? Daudzi cilvēki, kuriem nav tiesību pilnībā finansēt atskaitāmo IRA vai Rots IRA bieži aizmirst šo vienkāršo iespēju, lai aizietu papildu dolāros pensijai, kur viņi var augt bez nodokļiem. Un atšķirībā no a 401 (k) vai citu algu atlikšanas plānu, jūs varat veikt iemaksas līdz 15. aprīļa nodokļu iesniegšanas termiņam.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Neatņemamiem IRA trūkst daudzas tradicionālās IRA vai Roth IRA priekšrocības, taču tās ir noderīgas, ja vēlaties pensionēties vairāk, nekā atļauj pašreizējie ierobežojumi.
- Neatskaitāmām iemaksām ir savi atbilstības noteikumi un iemaksu ierobežojumi, kas jāievēro.
- Noguldītājiem ir arī jāseko līdzi savām iemaksām neatskaitāmos plānos, lai pēc pensijas izņemšanas viņiem varētu pienācīgi uzlikt nodokļus.
Neatņemamas IRA
Atšķirībā no tradicionālās IRA, kas ir atskaitāmi no nodokļiem, neatskaitāmas IRA iemaksas tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas un nesniedz tūlītēju nodokļu atvieglojumu. Noteiktā taksācijas gadā, kamēr jums vai jūsu laulātajam ir pietiekami daudz ienākumu vai pašnodarbinātības ienākumu, jūs katrs varat dot ieguldījumu IRA.
2021. gada 17. martā Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) paziņoja, ka federālā ienākuma nodokļa iesniegšanas termiņš visiem nodokļu maksātājiem 2020. taksācijas gadam tiks automātiski pagarināts no 2021. gada 15. aprīļa līdz 2021. gada 17. maijam. Tas atgrūž arī citus ar nodokļiem saistītos termiņus; piemēram, IRA iemaksu termiņš parasti ir 15. aprīlis, bet nodokļu maksātājiem šogad būs papildu laiks. Nodokļu maksātājiem, kurus skārušas 2021. gada ziemas vētras Teksasā, līdz 2021. gada 15. jūnijam būs jāiesniedz dažādas individuālo un uzņēmējdarbības nodokļu deklarācijas, jāveic nodokļu maksājumi un jāveic 2020. gada IRA iemaksas. (IRS pagarinājums 2021. gada ziemas vētru upuriem tika paziņots februārī. 22, 2021.)
2020. un 2021. gadam ierobežojums ir 6 000 ASV dolāru, ar papildu iemaksu 1000 ASV dolāru apmērā, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks. Sākot ar gadu, kad esat sasniedzis 72 gadu vecumu, jums jāsāk lietot nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD) no jūsu IRA. RMD vecums iepriekš bija 70½, bet tika paaugstināts līdz 72 gadiem pēc 2019. gada decembra Likums par kopienas izveidošanu pensijas paaugstināšanai (SECURE). Pirms SECRE likuma IRA iemaksas tika aizliegtas pēc 70½ gadu vecuma. Tas vairs tā nav, un jūs varat turpināt veikt iemaksas jebkurā vecumā, ja vien jūs atbilstat IRS kritērijiem.
Iemaksas var piešķirt dažādiem IRA veidiem. Piemēram, jūs varat papildināt a nodokļu atskaitāms, neatskaitāms vai Roth IRA noteiktā taksācijas gadā, ja vien kopējās iemaksas nepārsniedz robeža. Un atšķirībā no Roth IRA, atskaitāmas un neatskaitāmas IRA iemaksas var iemaksāt vienā kontā.
Neatņemamas iemaksas IRA nesniedz tūlītēju nodokļu atvieglojumu, jo tās tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas.
Atbilstība
Jūsu iespējas finansēt dažāda veida IRA ir pakļautas ierobežojumiem, pamatojoties uz jūsu ienākumiem, nodokļu reģistrācijas statusu un tiesībām piedalīties darba devēja sponsorēts pensijas plāns, pat ja konkrētajā taksācijas gadā plānā nav veiktas iemaksas.
Ja jums un jūsu laulātajam darbā nav darba devēja plāna, nav ierobežojumu pilnībā finansēt atskaitāmo IRA. Tomēr, ja jūs vai jūsu laulātais esat tiesīgs piedalīties darba devēja sponsorētā plānā, 2020. gadā tiek piemēroti šādi ierobežojumi:
- Attiecībā uz atskaitāmu IRA pieteikšanās kā viens vai mājsaimniecības vadītājs pakāpeniski beidzas no 66 000 līdz 76 000 USD modificētie koriģētie bruto ienākumi (MAGI) 2021. gadam (65 000 USD un 75 000 USD 2020. gadam). Kopīgi iesniedzot laulības pieteikumus, pakāpeniskā pārtraukšana ir no 105 000 līdz 125 000 USD no MAGI (104 000 USD un 124 000 USD 2020. gadam), un pakāpeniska pārtraukšana precētiem laulātajiem ir 10 000 USD MAGI.
- Roth IRA gadījumā pieteikšanās kā viens vai mājsaimniecības vadītājs beidzas no 125 000 līdz 140 000 USD MAGI (124 000 USD un 139 000 USD 2020. Kopīgi iesniedzot laulības pieteikumus, pakāpeniskā pārtraukšana ir no 198 000 līdz 208 000 USD no MAGI (196 000 USD un 206 000 USD 2020. gadam), un pakāpeniska pārtraukšana precētiem laulātajiem ir 10 000 USD MAGI.
Lai palīdzētu noteikt jūsu atbilstību, instrukcijās ir IRA atskaitīšanas darblapa IRS 1040 veidlapa.
Sadalījumi
Jebkurš gads, kurā jūs veicat iemaksu neatskaitāmā IRA, jums ir jāiekļauj IRS 8606 veidlapa jūsu federālajā nodokļu deklarācijā. Šī veidlapa dokumentē jūsu iemaksas pēc nodokļu nomaksas, kas ir svarīgi, tiklīdz sākat izmaksāt naudu.
No 59½ līdz 72 gadiem jūs varat brīvi izņemt jebkuru summu no IRA bez soda, bet jums tas nav jādara. Kad esat sasniedzis 72 gadu vecumu, IRS pieprasa apkopot visu atskaitāmo un neatskaitāmo IRA vērtību un sākt izplatīt no jūsu tradicionālajiem (bet ne Roth) IRA.
Ja veicāt iemaksas, kas nav atskaitāmas, tad jebkurā sadalījumā ir daļa, kas apliekama ar nodokli, un ar nodokli neapliekama daļa. Neapliekamā daļa ir balstīta uz jūsu kumulatīvajām iemaksām pēc nodokļu nomaksas, un ar nodokli apliekamā daļa ir balstīta uz naudu, ko šīs iemaksas nopelnījušas laika gaitā. Piemēram, gadu gaitā jūs ieguldījāt 50 000 ASV dolāru neatskaitāmā IRA, un līdz 72 gadu vecumam konts pieauga līdz 75 000 ASV dolāru. Aptuveni 33% (25 000 ASV dolāru) no konta vērtības būtu pieaugums un ar nodokli apliekami.
Faktisko jūsu RMD summu nosaka IRS tabula, pamatojoties uz jūsu vecumu. Jūsu IRA turētājs var nosūtīt jums paziņojumu par to, cik daudz jums jāizņem, taču šo darbu vislabāk var veikt ar nodokli padomdevējs, kurš var arī palīdzēt jums noskaidrot, cik liela daļa no jūsu RMD ir apliekama ar nodokli, ja tajā ir iekļauts neatskaitāmais iemaksas. Ir arī svarīgi saglabāt savu ieguldījumu uzskaiti, kā norādīts tālāk.
Aprēķins, lai noteiktu ar nodokli apliekamo un neapliekamo attiecību, ir jāpārrēķina katru gadu, un tas ir balstīts uz visu jūsu IRA kontu 31. decembra vērtību. Investoriem, kuriem ir vairāk nekā viens IRA konts, sadalījumu var izdarīt no katra konta vai tikai viena.
Dokumentācija
Viens atskaitāmo IRA trūkums ir lietvedība. Jūsu pienākums ir sekot līdzi un pieprasīt visas neatskaitāmās iemaksas. IRS iesaka saglabāt savas 1040 un 8606 veidlapas, kā arī veidlapu 5498, kuru katru gadu saņemat no IRA glabātājs lai dokumentētu savu ieguldījumu un izplatīšanu. Tas ir svarīgi, jo pēc IRA īpašnieka nāves izmaksu bāze netiek pazaudēts un tiek nodots laulātajam vai labuma guvējam.
Bottom Line
Ikgadējās iemaksas neatskaitāmajā IRA ir ierobežotas, taču laika gaitā tās patiešām var palielināties. Piemēram, ja jūs 10 gadus, sākot no 50 gadu vecuma, iemaksājat 6500 USD gadā un pēc tam pensionējāties 60 gadu vecumā, pieņemot, ka atdeve ir 6%, jūsu iemaksas līdz 70 gadu vecumam varētu pieaugt līdz vairāk nekā 150 000 USD. Un, tiklīdz jūs sāksit sadalīt naudu, aptuveni 44% būtu jūsu nodokļu atmaksa bez nodokļiem.