Iedzimtais IRA sadalījums un nodokļi: pareizi to izdarīt
Ja esat mantojis an Individuālais pensijas konts (IRA) no vecākiem vai jebkura cita radinieka, kurš jūs nosauca par konta saņēmēju, jums nav jāgriežas jūsu IRA kontu īpašumā neatkarīgi no tā, kas rakstīts testamentā vai kā izpildītājs to interpretē būs.
Ja testaments pieprasa “skaidru naudu” sadalīt starp ģimenes locekļiem, tas neietver IRA kontu. Jums nekādā gadījumā nebūtu jāsniedz izpildītājam ieņēmumi no IRA.
Saņēmēja apzīmējums, pieņemot, ka tas jūs tieši nosauc, aizstāj visus testamenta noteikumus. Pat ja testamentā ir norādīts, ka IRA apgāšanās vai IRA jāatstāj īpašumam, prioritāte ir saņēmēja norādīšanai.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Iecelšana par mantotas IRA saņēmēju aizstāj visus mirušā gribas noteikumus.
- Aktīvus, kas iet caur saņēmēja norādi, neuzskata par testamenta aktīviem, un tos nevajadzētu iekļaut sadalē starp ģimenes locekļiem, kuri nav izraudzīti kā saņēmēji.
- Tā kā IRA ir nodokļu atliktie aktīvi, nodokļi netiek maksāti, kamēr saņēmējs no konta nav veicis sadali.
- Tā kā IRA sadalījumi tiek uzskatīti par ar nodokli apliekamu ienākumu, tie, testamenta izpildes laikā, nav jāiekļauj naudas kasē.
- Parasti mantotās IRA vajadzētu izplatīt piecu gadu laikā, ja vien šis periods netiek oficiāli pagarināts, lai sadalījumu varētu saņemt saņēmēja dzīves laikā.
Saņēmēji
IRA primārā saņēmēja izraudzīšanās vai 401 (k) ir ļoti svarīga. Neatkarīgi no tā, vai vēlaties atstāt savu IRA kontu laulātajam vai saviem bērniem, tie ir jāieceļ kā saņēmēji. Jums vajadzētu arī pastāvīgi atjaunināt savu IRA un 401 (k) saņēmēju sarakstu, mainoties jūsu ģimenes apstākļiem.
Testaments, kurā tiek prasīts sadalīt “skaidru naudu pie ģimenes”, attiecas uz testaments pēcnācēja aktīvi. “Aktīvi, kas iet caur saņēmēja norādi, nav testamenta aktīvi, un tāpēc uz tiem neattiecas testamenta nosacījumiem, ”sacīja Maikls Delgass, Sontag Advisory in New izpilddirektors Jorka. “IRA konts ir visizplatītākais šāda veida aktīvu piemērs. Šiem aktīviem ir līgumiska vienošanās ar vienību, kas tos tur (šeit, IRA turētājā), kas nosaka, ka šai vienībai ir jāmaksā tie saņēmējam. ”
Iedzimtie IRA izplatīšanas noteikumi atšķirsies atkarībā no tā, vai IRA ir mantota no laulātā vai laulātā. Ja jūs mantojat IRA no sava laulātā, tam var būt tādi paši izplatīšanas noteikumi kā jūsu personīgajam IRA, bet IRA, kas mantota no kda cita, kas nav jsu laultais, var bt citi izplatanas noteikumi un politikas.
Skaidra nauda pie rokas
IRA un iedzimtas IRA ir atlikts nodoklis kontiem. Tas nozīmē, ka nodoklis tiek maksāts, kad IRA konta turētājs vai saņēmējs veic izmaksu - ja tiek mantots IRA konts. IRA sadale tiek uzskatīta par ienākumu, un tāpēc uz to attiecas piemērojamie nodokļi. Ja testaments attiecas uz “skaidru naudu”, kas jāsadala starp ģimenes locekļiem, IRA sadale netiks uzskatīta par skaidru naudu.
“Naudas kase attiecas uz viegli pieejamu skaidru naudu, un, tā kā IRA sadale ir apliekama ar nodokli, es to darītu personīgi neiekļaujiet to skaidrā naudā, ”sacīja Skotsdeilas finanšu padomnieks Ādams Hārdings, Arizona.
Iedzimtu IRA gadījumā primārais saņēmēja apzīmējums ir svarīgāks par jebkādiem testamenta norādījumiem. Ja mantojuma izpildītājs lūdz IRA galveno saņēmēju nodot IRA atpakaļ īpašumam, tā nav pareiza rīcība. Jums kā galvenajam labuma guvējam ir visas tiesības mantot priekšteča IRA.
Ja jūs faktiski izņemtu mantoto IRA un nodotu to īpašumam, jūs maksātu nodokļus. “Ja jums būtu jāiemaksā nauda [IRA] un jānodod tās īpašumam, jūs būtu spiesti par to maksāt nodokļus zaudēt mantojumu, ”sacīja Ārija Korvinga, Korving & Company finanšu konsultante Safolkā, Virdžīnija.
Bottom Line
Saglabājiet savu mantoto IRA un apzinieties izplatīšanas politiku un nodokļus par šiem izplatījumiem. Mantotās IRA vai nu jāizplata piecu gadu laikā pēc to saņemšanas, vai arī šajā laikā periodu var pagarināt, lai mantotos aktīvus varētu sadalīt saņēmēja dzīves laikā gaidu. Jebkurā gadījumā izplatīšana no mantotās IRA tiek uzskatīta par ienākumu un tiek attiecīgi aplikta ar nodokli.