I sērijas obligāciju definīcija

Kas ir I sērijas obligācija?

I sērijas obligācija ir netirgojama, procentus nesošas ASV valdības krājobligācijas kas gūst kombinētu fiksētu procentu likmi un mainīgu inflācijas likmi (korekcija notiek reizi pusgadā). I sērijas obligācijas ir paredzētas, lai sniegtu ieguldītājiem peļņu un aizsargātu viņu pirktspēju.

Lielākā daļa I sērijas obligāciju tiek emitētas elektroniski, taču, izmantojot savu ienākuma nodokļa atmaksu, ir iespējams iegādāties papīra sertifikātus ar vismaz 50 ASV dolāriem, liecina Treasury Direct.

I sērijas obligāciju izpratne

I sērijas obligācijas ir netirgojamas obligācijas, kas ir daļa no ASV Valsts kases krājobligāciju programmas, kas paredzēta zema riska ieguldījumu piedāvāšanai. To netirgojamā iezīme nozīmē, ka tos nevar pirkt vai pārdot otrreizējos tirgos. Divi procentu veidi, ko nopelna I sērijas obligācija, ir procentu likme, kas tiek fiksēta uz obligācijas darbības laiku, un inflācijas līmenis kas tiek koriģēts katru maiju un novembri, pamatojoties uz visu pilsētu patērētāju sezonāli izlīdzinātā patēriņa cenu indeksa izmaiņām (CPI-U).

I sērijas obligāciju fiksētās likmes komponentu nosaka Valsts kases sekretārs, un tas tiek paziņots reizi sešos mēnešos maija pirmajā darba dienā un novembra pirmajā darba dienā. Šī fiksētā likme tiek piemērota visām I sērijas obligācijām, kas emitētas nākamo sešu mēnešu laikā, tiek pievienota reizi pusgadā un nemainās visā obligācijas darbības laikā.

Tāpat kā fiksētā procentu likme, inflācija tiek paziņota divas reizes gadā maijā un novembrī, un tā ir nosaka izmaiņas patēriņa cenu indeksā (PCI), ko izmanto, lai novērtētu inflāciju ASV ekonomiku. Inflācijas līmeņa izmaiņas obligācijai tiek piemērotas ik pēc sešiem mēnešiem no obligācijas emisijas dienas.

Kā aprēķināt I sērijas obligācijas

Obligācijas faktiskā likme, kas pazīstama kā saliktā likme, tiek aprēķināts, apvienojot fiksēto un inflācijas līmeni. Skaidrs, ka inflācijas līmenis ietekmē obligācijai noteikto fiksēto likmi. Tomēr minimālais līmenis, līdz kuram var samazināties I sērijas obligāciju procentu likme, ir nulle, kas ir obligācijas obligātā vērtība, ko noteikusi Valsts kase. Ja inflācijas līmenis ir tik negatīvs, ka tas atņemtu vairāk nekā fiksētā likme, salikto likmi noteiks nulle. Saliktās likmes aprēķināšanas formula ir šāda:

Saliktā likme = fiksēta likme + (2 x pusgada inflācijas līmenis) + (fiksēta likme x pusgada inflācijas līmenis)

Piemēram, ja fiksētā likme ir 0,30% un pusgada inflācija ir -2,30%, obligācijas saliktā likme būs šāda:

• = 0,003 + (2 x -0,023) + (0,003 x -0,023)
• = 0.003 - 0.046 - 0.000069
• = -0,04307 vai -4,31%.

Tomēr, tā kā šajā gadījumā tā ir negatīva, saliktā attiecība tiks koriģēta līdz 0%.

Īpaši apsvērumi

I sērijas obligācijas tiek uzskatītas par zemu risku, jo tās nodrošina ASV valdības pilna ticība un kredīts, un to dzēšanas vērtība nevar samazināties. Bet ar šo drošību ir zema peļņa, kas ir salīdzināma ar krājkonta ar augstu procentu likmi vai noguldījuma sertifikātu (CD). Uzņēmumu un pašvaldību obligācijas tomēr var zaudēt vērtību; ar šo risku ir lielāka atdeve.

I sērijas obligācijas var emitēt jebkurā apmērā, kas nepārsniedz minimālo un maksimālo pirkuma slieksni. Minimālais pirkums ir 25 ASV dolāri, un maksimālais ikgadējais pirkums ir 10 000 ASV dolāru Sociālās apdrošināšanas numurs. I obligācijas var turēt tikai vienu gadu vai pat 30 gadus, bet, ja tās tiek pārdotas pēc mazāk nekā pieciem gadiem, turētājs upurē pēdējo trīs mēnešu procentus.

I sērijas obligācijas un procentu ienākumi

Procentu ienākumi I sērijas obligācijām tiek aplikti ar nodokli federālā līmenī, bet ne valsts un vietējā līmenī. Sērija I obligācija ir a nulles kupona obligācija, kas nozīmē, ka obligācijas darbības laikā procenti netiek maksāti. Tā vietā procenti tiek pievienoti obligācijas vērtībai, un tie saņem procentus par procentiem. Obligāciju turētājam ir iespēja izvēlēties vienu no divām nodokļu metodēm - naudas metodi vai uzkrāšanas metodi.

Saskaņā ar skaidras naudas metodi nodoklis tiek piemērots tikai tad, kad obligācijas tiek izpirktas. Tāpēc nodokļu maksātājs, kuram ir obligācija septiņus gadus pirms tās pārdošanas, tiks aplikta ar nodokļiem tikai obligācijas pārdošanas brīdī. Savukārt, izmantojot uzkrāšanas metodi, nodokļi par nopelnītajiem procentiem tiek piemēroti katru gadu.

Dažreiz I sērijas obligāciju ienākumi federālā līmenī ir bez nodokļiem, ja tos izmanto, lai apmaksātu augstāko izglītību. Kad jūs pārdodat I obligāciju un izmantojat ieņēmumus, lai samaksātu par kvalificētiem augstākās izglītības izdevumiem atbilstošā iestādē tajā pašā kalendārajā gadā, procenti tiek atbrīvoti no federālā ienākuma nodokļa.

Bieži uzdotie jautājumi par I sērijas obligācijām

Kur var iegādāties I sērijas krājobligācijas?

ASV krājobligācijas, ieskaitot I sērijas obligācijas, tiešsaistē var iegādāties tikai no ASV Valsts kases, izmantojot TreasuryDirect vietne. Jūs varat arī izmantot savu federālo nodokļu atmaksu, lai iegādātos I sērijas obligācijas.

Kāda nodokļu veidlapa ir jāaizpilda, ja es, iegādājoties nodokļus, iegādājos ASV I sērijas krājobligācijas?

Ja izmantojat ienākuma nodokļa atmaksu, lai iegādātos ASV krājobligācijas, aizpildiet un reģistrējiet IRS 8888 veidlapa ar savu nodokļu deklarāciju. IRS organizēs jūsu ASV krājobligāciju nosūtīšanu pa pastu.

Kādas ir bijušas vēsturiskās procentu likmes I sērijas ASV krājobligācijām?

Kopējā likme I obligācijām, kas emitētas no 2021. gada maija līdz 2021. gada oktobrim, ir 3,54 procenti. Šī likme attiecas uz pirmajiem sešiem mēnešiem, kad jums pieder obligācija. Katrai I sērijas obligāciju emisijai ir fiksēta un mainīga procentu likmes sastāvdaļa (pazīstama kā saliktā likme), kas ņem vērā tā laika inflāciju. Var būt tabula, kurā parādīti vēsturiskie fiksētie un mainīgie komponenti atrodams šeit.

Cik ilgs laiks nepieciešams, lai I sērijas obligācija nobriest?

Šīs obligācijas tiek emitētas pēc nominālvērtības ar 30 gadu termiņu: sākotnējais 20 gadu termiņš, kam tūlīt seko 10 gadu pagarināts termiņš.