Kvalificēta ilgmūžības mūža rentes līguma (QLAC) definīcija

Kas ir kvalificēts mūža rentes līgums (QLAC)?

Kvalificēts mūža rentes līgums (QLAC) ir šāda veida līgums atliktā mūža rente finansē ar ieguldījumu no a kvalificēts pensijas plāns vai an individuālais pensijas konts (IRA).

QLAC mūža rente nodrošina garantētus ikmēneša maksājumus līdz nāvei, un tā ir pasargāta no lejupslīdes akciju tirgū. Kamēr mūža rente atbilst Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) prasībām, tas ir atbrīvots no nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD) noteikumi, līdz izmaksas sākas pēc norādītā mūža rentes sākuma datuma.

Kvalificēta mūža rentes līguma (QLAC) izpratne

Viena no lielākajām bailēm, kas daudziem cilvēkiem rodas, kļūstot vecākai, ir iztērēt savu naudu. QLAC ir ieguldījumu instruments, kas ļauj konvertēt līdzekļus kvalificētā pensijas plānā, piemēram, 401 (k), 403 (b) vai IRA mūža rentes.

Annuitāte ir līgums, kas pirkts no apdrošināšanas sabiedrības un kurā pircējs maksā apdrošināšanas sabiedrībai vai nu vienreizēju maksājumu, vai virkni prēmiju. Kādā nākotnē apdrošināšanas sabiedrība atmaksā mūža rentes īpašniekam, ko sauc par mūža renti. Cik gadus īpašnieks saņem maksājumus, ir atkarīgs no iegādātās mūža rentes veida.

Kvalificēts mūža rentes līgums nodrošina ienākumus visu mūžu, kad ir sasniegts iepriekš noteiktais mūža rentes sākuma datums. Jo ilgāk indivīds dzīvo, jo ilgāk QLAC maksā. Viena no priekšrocībām, ko sniedz IRA līdzekļu izmantošana QLAC iegādei, ir tā, ka tas palīdz izvairīties no IRS RMD noteikumu pārkāpšanas tiem, kas sasnieguši 72 gadu vecumu. Nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD) ir minimālā summa, kas saskaņā ar IRS ir jāizņem no personas pensijas konta atlikumiem katru gadu, sākot no 72 gadu vecuma.

QLAC ļauj pārskaitīt IRA līdzekļus mūža rentes iegādei. Tā kā QLAC ir atlikta mūža rente, produkts ļauj atlikt izplatīšanu līdz nākamajam datumam, bet ne vēlāk kā līdz personas 85. dzimšanas dienai. Citiem vārdiem sakot, summai, kas ir pārskaitīta, lai iegādātos QLAC, nav noteikts minimālais sadalījums līdz iepriekš noteiktajam mūža rentes izmaksas datumam.

Vēl viena QLAC priekšrocība ir tā, ka tā ļauj laulātajam vai kādam citam būt kopīgam mūža rentes saņēmējam, kas nozīmē, ka abas minētās personas ir apdrošinātas neatkarīgi no tā, cik ilgi viņi dzīvo (ar dažiem nosacījumiem).

Faktiski QLAC darbojas kā ilgmūžības apdrošināšana. Tādējādi tie ir vērtīgs instruments pensijas ienākumu plānošanā. IRS nosaka gada maksimālo summu, ko var izmantot, lai iegādātos QLAC, izmantojot IRA līdzekļus. 2020.

Kvalificēti mūža rentes līgumi un nodokļi

QLAC ir papildu ieguvums, samazinot personas RMD, uz ko IRA un kvalificētie pensijas plāni joprojām attiecas, pat ja viņiem nauda nav nepieciešama. Tas var palīdzēt pensionāram saglabāt zemāku nodokļu kategoriju, kam ir papildu priekšrocība, palīdzot viņiem izvairīties no lielākas Medicare piemaksas.

Tiklīdz pensionāra QLAC ienākumi sāk plūst, tas varētu palielināt viņu nodokļu saistības. Tomēr, pareizi pārvaldot, jebkādas papildu nodokļu saistības var samazināt, ja vispirms tiek iztērēti citi ar nodokli apliekami pensijas uzkrājumu ienākumu avoti.

Apsolīto QLAC ieguvumu var sasniegt tikai tad, ja tiek ievēroti IRS noteiktie noteikumi.Gada sadalījums ir balstīts uz konta vērtību iepriekšējā gada beigās.

Apsvērumi par kvalificētu ilgmūžības mūža rentes līgumu

Viena no iespējām, kā maksimāli izmantot QLAC, ir kāpnes tiem, kas ietver vairāku QLAC iegādi katru gadu (piemēram, $ 25 000 diapazonā). Šāda stratēģija ir līdzīga dolāru izmaksu vidējā vērtība, kas ir jēga, ņemot vērā, ka mūža rentes izmaksas var svārstīties kopā ar procentu likmēm. Citiem vārdiem sakot, katru gadu varētu iegādāties QLAC, kas var samazināt līgumu vidējās izmaksas.

Visus mūža rentes līgumus varētu strukturēt tā, lai tos sāktu izmaksāt tajā pašā gadā. Katra līguma izmaksas varētu būt sadalītas, lai tās sāktu izmaksāt dažādos gados, pamatojoties uz īpašnieka vecumu un nepieciešamiem ienākumiem. Piemēram, pirmā iegādātā QLAC varētu sākt izmaksāt 78 gadu vecumā, bet nākamā - 79 gadu vecumā utt. Tomēr RMD būtu jāņem līdz 85 gadu vecumam.

QLAC pircējiem bieži tiek dota iespēja līgumam pievienot dzīves dārdzības korekciju, kas indeksē mūža renti pret inflāciju. Lēmums par to ir atkarīgs no paredzamā dzīves ilguma, jo dzīves dārdzības korekcija samazinās QLAC sākotnējo izmaksu.

Lielākais QLAC iegādes risks ir emitenta finansiālais stāvoklis. Ja tas bankrotēs, QLAC var nebūt izpildāms. Lai ierobežotu risku, QLAC pircējiem vajadzētu apsvērt iespēju iegādāties vairāk nekā vienu no dažādiem emitentiem.

QLAC piemērs

Ņemiet Shahanu, kurai ir 67 gadi un kura pēc trim gadiem dosies pensijā. Viņa vēlētos ietaupīt uz nodokļu saistībām no saviem RMD. Pamatojoties uz viņas pašreizējo pensijas konta atlikumu, Shahana pirmā gada RMD, visticamāk, būs aptuveni 84 000 USD, kad viņai būs 72 gadi.

Bet Šahanai ir citi plāni. Viņa ir ieguldījusi citos aktīvos, piemēram, akcijās, obligācijās un nekustamajā īpašumā, kam vajadzētu nodrošināt ienākumu plūsmu pensijas laikā. Turklāt viņa plāno konsultēties uz pusslodzi, lai paliktu aktuāla savā jomā un nopelnītu papildu naudu. Kopumā viņa sagaida pensionēšanās dzīvesveidu, kas ir ērts, nevis grezns.

Lai pienācīgi sagatavotos vecumdienām, viņa iegulda 100 000 USD vienā premium QLAC kontā no saviem IRA uzkrājumiem, kurus viņa plāno izņemt, kad viņai apritēs 85 gadi. Tas aizkavēs viņas RMD izņemšanas datumu par 13 gadiem (no 72 gadu vecuma) par 100 000 ASV dolāru, kas tika izmantoti QLAC iegādei.

Kad Šahanai paliks 85 gadi, viņai būs garantēti ienākumi no QLAC līdz mūža galam. Šī ienākumu plūsma varētu būt potenciāls glābējs, ja līdz tam laikam viņas citi IRA konti ir izsmelti.

Arī QLAC rezervētā nauda tiek izslēgta no viņas IRA aktīviem, nosakot viņas ikgadējos RMD (līdz viņai paliek 85 gadi). Šis efekts pazeminātu Shahana RMD no 72 gadu vecuma līdz 84 gadu vecumam, kā rezultātā šajos gados tiktu samazināti ienākuma nodokļi. Tomēr viņai galu galā būs jāmaksā ienākuma nodokļi par izplatīšanas summām no QLAC, taču 85 gadu vecumā viņai, visticamāk, būs zemāka nodokļu kategorija salīdzinājumā ar iepriekšējiem gadiem.