Kapitāla pieauguma sadales definīcija
Kas ir kapitāla pieauguma sadale?
A kapitāla pieaugums sadale ir kopfonda vai biržā tirgota fonda (ETF) maksājums par daļu no ieņēmumiem, kas gūti no fonda akciju un citu aktīvu pārdošanas. Tā ir ieguldītāja daļa no fonda darījumos gūtajiem ieņēmumiem.
Tas ir nē daļa no fonda kopējās peļņas. Fonds gada laikā var iegūt vai zaudēt naudu, un jūsu atlikums attiecīgi palielināsies vai samazināsies. Bet, ja fonds iegūs no tā akciju pārdošanas šajā gadā, tas sadalīs kapitāla pieaugumu saviem akcionāriem.
Saskaņā ar likumu kopfondiem ir pienākums regulāri sadalīt kapitāla pieaugumu saviem akcionāriem. Kopfondu akciju īpašniekiem ir iespēja veikt kapitāla pieauguma sadali tūlītēju maksājumu veidā vai reinvestēt to papildu fonda daļās.
Kapitāla pieauguma sadalījums tiks identificēts kā ilgtermiņa kapitāla pieaugums vai īstermiņa kapitāla pieaugums, un par to tiks uzlikti nodokļi.
Cilvēki, kuri patiešām ienīst nodokļu maksāšanu, varētu apsvērt nodokļu ziņā efektīvus fondus un citus ieguldījumus, kas efektīvi izmanto nodokļus.
Izpratne par kapitāla pieauguma sadali
Parasti kopfonds vai ETF katra gada beigās sadala kapitāla pieaugumu. Sadale atspoguļo ieņēmumus no fondu pārvaldnieku akciju vai citu aktīvu pārdošanas visā darbības laikā taksācijas gads.
Ieguldītājam jāpatur prātā, ka kapitāla pieauguma sadale, nevis reinvestēšana fondā, faktiski ir izņemšana. Tas samazina neto summu, ko esat ieguldījis fondā, par sadalījuma summu.
Nodokļu apsvērumi par kapitāla pieauguma sadali
Kopfondu akciju turētājiem ir jāmaksā nodokļi par kapitāla pieauguma sadali, ko veic viņu īpašumā esošie līdzekļi, neatkarīgi no tā, vai nauda tiek atkārtoti ieguldīta papildu akcijās. Ir izņēmums attiecībā uz pašvaldību obligāciju fondiem, kas ir atbrīvoti no nodokļiem federālā līmenī un parasti valsts līmenī.
Nodokļi nav jāmaksā par šo taksācijas gadu, ja ieguldītājam pieder fonds kā daļa no IRA, 401 (k) vai cita nodokļu atliktā pensijas plāna. Nodokļi būs jāmaksā, kad līdzekļi tiks izņemti pēc pensionēšanās.
Ja fonds nav iekļauts pensijas plānā, nodokļi ir jāmaksā par šo nodokļu pārskata periodu.
Pašreizējie IRS noteikumi
Saskaņā ar spēkā esošajiem IRS noteikumiem kapitāla pieauguma sadale tiek aplikta ar nodokli kā ilgtermiņa kapitāla pieaugums neatkarīgi no tā, cik ilgi personai pieder fonda akcijas. Tas nozīmē, ka nodokļa likme ir 0%, 15%vai 20%atkarībā no indivīda parastās ienākuma nodokļa likmes.
Cilvēki, kuri patiešām ienīst nodokļu maksāšanu, varētu apsvērt iespēju paskatīties investīcijas, kas ir efektīvas nodokļu jomā, ieskaitot nodokļus efektīvus līdzekļus. Nodokļu ziņā efektīvi fondi apraksta sevi kā tādus. Viņi mēdz pirkt un pārdot akcijas retāk nekā agresīvi izaugsmes fondi un var turēt dažus pašvaldību obligāciju fondus, lai gūtu ienākumus no nodokļiem.
Kapitāla pieauguma sadale var notikt pat tad, ja fonda kopējā vērtība gada laikā ir samazinājusies. Tas nozīmē, ka fonds, iespējams, ir pārdevis dažas akcijas, kuru cena ir palielinājusies, taču šo peļņu var kompensēt vai pat izdzēst citi ieguldījumi, kas zaudējuši naudu.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Kapitāla pieauguma sadale ir ieguldītāja daļa no ieņēmumiem no fonda akciju un citu aktīvu pārdošanas.
- Ieguldītājam ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļi par izmaksām neatkarīgi no tā, vai tie tiek ņemti par naudu vai atkārtoti ieguldīti fondā.
- Sadales nodokļi ir jāmaksā tajā taksācijas gadā, ja vien fonds nav daļa no nodokļu atliktā pensijas konta.
Kapitāla pieauguma sadale un neto aktīvu vērtība
Tāpat kā parasto akciju gadījumā, kapitāla pieauguma sadale un dividendes samazinās neto aktīvu vērtība (NAV) no sadalītās summas. Piemēram, fonda, kura neto aktīvu vērtība ir 20 USD par akciju, pārvaldnieks var izmaksāt akcionāriem USD 5 sadalījumu. Tā rezultātā fonda neto aktīvu vērtība samazināsies par USD 5 līdz USD 15.
Lai gan tas parādās kopfondu cenu grafikā kā cenu kritums uz bijušās dividendes datumā, kopējais fonda ienesīgums nav mainījies. Nerealizēti ieguvumi uz vērtspapīriem nosaka kopfonda tīro aktīvu vērtību līdz to pārdošanai.