Kāda ir izdevumu attiecība apdrošināšanas nozarē?
Izdevumu attiecība apdrošināšanas nozarē ir rentabilitātes rādītājs, ko aprēķina, dalot izdevumus kas saistītas ar apdrošināšanas prēmiju iegūšanu, parakstīšanu un apkalpošanu ar apdrošināšanas neto prēmijām uzņēmums.
Izdevumos var ietilpt reklāma, darbinieku algas un komisijas maksa pārdošanas darbiniekiem. Izdevumu attiecība norāda uz apdrošināšanas sabiedrības efektivitāti, pirms tiek ņemtas vērā prasības par tās polisēm un ieguldījumu peļņu vai zaudējumiem.
Izdevumu attiecība praksē tiek apvienota ar zaudējumu attiecība dot apdrošināšanas sabiedrībai kombinētā attiecība.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Izdevumu attiecība salīdzina apdrošināšanas sabiedrības izdevumus, kas radušies, parakstot polisi, ar ieņēmumiem, ko tā sagaida no tās.
- Apdrošinātāji var aprēķināt izdevumu attiecību, izmantojot parakstītās neto prēmijas, uz kurām attiecas vai nu vispārpieņemtie grāmatvedības principi, vai likumā noteiktā grāmatvedības paraugprakse un norādījumi.
- Izdevumu attiecība ir apvienotās koeficienta galvenais elements, kas ir nozares standarts apdrošinātāju efektivitātes un rentabilitātes mērīšanai.
Divas dažādas metodes
Ir divi veidi, kā aprēķināt izdevumu attiecību. Apdrošināšanas sabiedrības parasti izmanto likumā noteikto grāmatvedību pretstatā vispārpieņemtiem grāmatvedības principiem (GAAP), lai aprēķinātu to izdevumu attiecību, jo likumā noteiktā grāmatvedība dod konservatīvākas attiecības.
Lai gan izdevumi abos rādītājos ir vienādi, obligātā grāmatvedība izmanto parakstītās neto prēmijas periodā saucējā, lai iegūtu izdevumu attiecību.
GAAP grāmatvedība izmanto attiecīgajā periodā nopelnītās neto prēmijas. Neto parakstītās prēmijas atspoguļo uzņēmuma uzsākto jauno uzņēmējdarbību, savukārt nopelnītās neto prēmijas var ietvert gan jaunu, gan atkārtotu uzņēmējdarbību no esošajām politikām.
Veselības apdrošināšana un izdevumu attiecība
Kopš Likums par pieņemamu aprūpi (ACA) tika pieņemts 2010. gadā, tika pieņemts tā sauktais 80/20 noteikums, kas attiecas uz veselības apdrošinātājiem. Pazīstams kā medicīnisko izmaksu attiecība (MCR), noteikums nosaka, ka veselības apdrošināšanas pārvadātājiem jāatdod 80% (vai līdz 85% atkarībā no plāna lielums) veselības apdrošināšanas prēmiju ienākumi, lai samaksātu par veselības aprūpes pakalpojumiem apdrošinājuma ņēmējiem.
Pavisam nesen Trampa administrācija izdeva izmaiņas 80/20 noteikumā. Sākot ar 2020. gadu, atsevišķas valstis var pielāgot 80% līmeni, lai piesaistītu apdrošināšanas pakalpojumu sniedzējus parakstīt polises savā valstī.
Kopējās rentabilitātes priekštecis
The izdevumu attiecība tātad var izmantot, lai salīdzinātu uzņēmumus un analizētu uzņēmuma darbības rezultātus laika gaitā. Izdevumu attiecība zem 100% nozīmē, ka apdrošināšanas sabiedrība nopelna vai raksta vairāk prēmiju, nekā izmaksā izdevumos, lai radītu vai atbalstītu šīs prēmijas. Lai gan tās izdevumu attiecība var būt lieliska, apdrošināšanas sabiedrības kopējo rentabilitāti ietekmē tās zaudējumu attiecība, ienākumi no ieguldījumiemun citi ieguvumi un zaudējumi.
Tādējādi izdevumu attiecība nav rentabilitātes pārtraukšanas rādītājs. Tā vietā tas ir priekšnoteikums, lai atrastu apdrošināšanas sabiedrības kopējo rentabilitāti.
