Uttakskreditter: Definisjon av pensjonsplan

Hva er uttakskreditter: pensjonsordning?

En uttakskreditt i en pensjonsplan refererer til andelen av en persons pensjonsmidler i a kvalifisert pensjonsordning at arbeidstakeren har rett til å trekke seg når han forlater en jobb.

Forstå uttakskreditter: Pensjonsplan

I pensjonsplaner beskriver uttakskreditter rettighetene til en ansatt-deltaker i en kvalifisert pensjon planlegger å trekke tilbake andelen eiendeler, pluss en andel arbeidsgiveravgifter, hvis det er aktuelt, ved avgang fra jobben. Under de fleste pensjonsordninger gir både arbeidsgiver og arbeidstaker periodiske bidrag til et fond som deles av alle kvalifiserte ansatte.

Om distribusjoner

Hver enkelt har en konto i dette fondet, og flere arbeidsgivere kan delta i et enkelt pensjonskasse. Når en kvalifisert ansatt når pensjonsalder, har de rett til periodisk distribusjoner som vanligvis tilsvarer en prosentandel av inntekten deres før pensjonisttilværelsen. En ansatt som slutter i et firma før pensjonsalderen, vil sannsynligvis være kvalifisert for en delvis fordeling av pensjonskassen, avhengig av opptjening regler fastsatt av arbeidsgiver og planen.

Uttakskreditter: Pensjonsplan før pensjonering

Når en ansatt forlater et firma før pensjonsalderen, er det flere faktorer som avgjør i hvilken grad de har krav på pensjonen. Den viktigste blant disse er deres opptjeningsstatus. Vesting refererer til i hvilken grad den ansatte har kontroll over pensjonsmidlene.

I de fleste tilfeller opparbeides arbeidstakers bidrag umiddelbart, og ansatte med lengre funksjonstid vil ha rett til en større andel av arbeidsgiveravgiftene.

Viktigheten av rollovers

På grunn av skattefritatt status for de fleste pensjonskasser, bør avgående ansatte alltid rull disse midlene til en kvalifisert individuell pensjonskonto (IRA) administrert av en kvalifisert finansinstitusjon. De Internal Revenue Service (IRS) belaster bøter på midler som ikke er plassert på en skattebeskyttet konto.

IRS kan vurdere noen spesielle tilfeller som død eller uførhet når de gir unntak fra disse kravene. Andre potensielle unntak inkluderer noen ekstreme medisinske utgifter eller korreksjoner til et tidligere overbidrag.

Regler som styrer tilbaketrekningskreditter

For pensjoner i offentlig sektor fastsettes tilbaketrekningsregler stat for stat. Private pensjoner er underlagt regler fastsatt i Ansatt pensjonistinntektsloven (ERISA) fra 1974. ERISA og påfølgende skatteregler skisserer et komplekst politikksystem for opptjening og uttak fra de mange variasjonene av ytelses- og innskuddsplaner.

Utover ERISA -retningslinjene har arbeidsgivere skjønn til å strukturere sine planer etter eget behov. Når du forlater et selskap, er det lurt å vurdere dine egne behov ved å utdanne deg selv om dine alternativer og forpliktelser om uttak fra kvalifiserte pensjonsordninger.

Defined-Benefit vs. Definerte bidragsplaner

De ytelsesbasert ordning er den vanligste typen pensjonsordning. En ytelsesplan er en arbeidsgiver-sponset pensjonsordning der ansattes ytelser beregnes ved hjelp av en formel som tar hensyn til flere faktorer, for eksempel ansettelsestid og lønnshistorikk. Ytelsesplaner garanterer pensjonisten en fast kontantfordeling ved pensjonering. Fordi arbeidsgiver er ansvarlig for å ta investeringsbeslutninger og administrere planens investeringer, påtar arbeidsgiver seg all investering og planlegging risiko.

I en innskuddsplan, som en 401 (k) eller 403 (b), de ansatte bidrar med et fast beløp eller en prosentandel av lønnsslippene til en konto som er ment å finansiere pensjonisttilværelsen. IRS har fastsatt en årlig bidragsgrense for 401 (k) s og innskuddsplaner. For 2020 og 2021 er maksimumsbidragsgrensen for en ansatt til en 401 (k) $ 19 500. De som er 50 år eller mer kan betale et tillegg innhentingsbidrag på 6.500 dollar for både 2020 og 2021.

Noen ganger vil sponsorfirmaet matche en del av de ansattes bidrag som en ekstra fordel. Det totale bidraget mellom arbeidstaker og arbeidsgiver kan imidlertid ikke overstige det minste på $ 57 000 i 2020 eller $ 63 500, inkludert innskuddsbidraget på $ 6500 for ansatte i alderen 50 og over. For 2021 må det totale bidraget være mindre enn $ 58 000 eller $ 64 500, inkludert innhentingsbidrag.

En innskuddsplan består vanligvis av investeringer, som den ansatte velger fra en kuratert liste over alternativer som ofte består av aksjefond. Det er ingen måte å vite hvor mye en innskuddsplan til syvende og sist vil gi den ansatte ved pensjonering, ettersom bidragsnivåene kan endres, og avkastningen på investeringene kan stige og ned.