Hvordan kapitalgevinstskatt fungerer på pensjonsfond

Pensjonskasser er en type plan hvor arbeidsgivere, ansatte eller en kombinasjon av begge betaler til et fond for å gi pensjonisttilskudd til ansatte. Dette pensjon penger er investert i en rekke finansielle verdipapirer over mange år. Pengene vokser og betales til ansatte for å gi dem inntekt under pensjonisttilværelsen.

Pensjonskasser og skatter

Pensjonskasser bygger opp eiendeler over tid og gir enkelt ansatte fordeler etter at de går av med pensjon. Hver ansatt har vanligvis valget om å godta en engangsbetaling fra pensjonen når han eller hun blir pensjonist eller å motta månedlige inntektsbetalinger.

Kapitalgevinstskatt skyldes realisert fortjeneste fra salg av visse typer eiendeler, for eksempel aksjer, obligasjoner, aksjefond og børshandlede fond (ETF). Kapitalgevinstskatt er delt inn i to typer: kortsiktig kapitalgevinstskatt og langsiktig kapitalgevinstskatt.

Kortsiktige gevinster skatt refererer til realisert fortjeneste fra salg av verdipapirer som ble kjøpt og solgt på ett år eller mindre. Langsiktig kapitalgevinst skatt refererer til realisert fortjeneste fra salg av verdipapirer kjøpt og solgt i en periode som er lengre enn ett år.

Skattesatsene på disse gevinstene er forskjellige. For eiendeler som aksjer, obligasjoner og fond kan den langsiktige gevinstskattesatsen være 0%, 15%eller 20%, avhengig av individets eller enhetens inntektsnivå. Den kortsiktige kapitalgevinstskatten er den samme som den enkeltes eller enhetens vanlige inntektssats.

Siden pensjonskasser normalt investerer i denne typen eiendeler, ville man forvente at de må betale disse skattene. Pensjonskasser er imidlertid fritatt for å betale gevinstskatt. Dette skaper unike muligheter for formuesvekst i pensjonskasser.

Hvordan tjener et pensjonskasse på å ikke betale gevinstskatt

Vanligvis trenger ikke pensjonskasser å betale gevinstskatt, noe som gjør at eiendelene i fondene kan vokse raskere. Vurder et pensjonskasse med en startbalanse på $ 10 millioner som vokser med 10% hvert år i fem år og betaler null kapitalgevinstskatt. Anta at ved slutten av hvert år er hele porteføljen balansert på nytt og alle investeringer selges og erstattes med forskjellige. På slutten av de fem årene vokser dette fondet til omtrent 16,1 millioner dollar og betaler ingen gevinstskatter i prosessen.

Tenk deg nå et hypotetisk andre scenario der pensjonskasser må betale skatt. Et fond med en innledende balanse på $ 10 millioner og som vokser med 10% hvert år, ville være verdt $ 15,04 millioner på slutten av fem år hvis den ble fullstendig balansert på nytt ved slutten av hvert år og kapitalgevinstskatter var 15%. Fondet må imidlertid betale 889 000 dollar i total gevinstskatt.

Fordi pensjonskassen i det første scenariet ikke trenger å betale gevinstskatt, sparer det de pengene ($ 889 000 i dette scenariet). Siden de pengene forblir i pensjonskassen, vokser de også, og tilfører ytterligere 180 000 dollar kapital til pensjonsbalansen.

Skatter på ansattes fordelinger

Selv om pensjonskassen selv ikke trenger å betale gevinstskatt, vil distribusjoner til de ansatte vil bli beskattet etter mottakerens inntektssatser. Hvis en ansatt bruker sine pensjonskasseutdelinger til å foreta sine egne investeringer, vil de pengene bli pålagt kapitalgevinstskatter i året som noen realiserte gevinster skje. Siden pensjonskassen er skattefri før distribusjon, resulterer det imidlertid i en større pensjonsytelse for den ansatte.

Spesielle hensyn

Selv om pensjonskasser ikke er pålagt å betale gevinstskatter, betaler selskapene som leverer pensjonskassene selskapsskatter. Dette beløpet kan ha en viss innvirkning på beløpet som selskapene betaler til sine ansattes pensjonskasser, noe som kan ha innvirkning på investorsaldo.