Hvordan beskattes IRA -uttak?
Veien individuell pensjonskonto (IRA) uttak skattlegges avhenger av typen IRA. Du betaler skatt på uttak fra a tradisjonell IRA, men med en Roth IRA, det er ingen skatt som skal betales ved uttak på verken bidrag eller inntjening, forutsatt at du oppfyller visse krav.
Generelt sett tidlige uttak - før 59½ år - fra alle typer kvalifisert pensjonskonto, for eksempel IRA og 401 (k) planer, kommer med 10% bot, i tillegg til eventuelle inntektsskatter som skyldes, selv om det er noen unntak fra denne regelen.
Både tradisjonelle og Roth IRAer er underlagt de samme årlige bidragsgrensene. Grensen er $ 6000 for 2020 og 2021. Hvis du er 50 år eller eldre, kan du bidra med ytterligere $ 1000, som er kjent som en innhentingsbidrag.
Viktige takeaways
- Bidrag til tradisjonelle IRA er fradragsberettigede, inntektene vokser skattefritt og uttak er underlagt inntektsskatt.
- Bidrag til en Roth IRA er ikke fradragsberettigede, men uttak er skattefrie hvis eieren har hatt en Roth IRA-konto i minst fem år.
- Fordi bidrag til Roth IRA er gitt med penger etter skatt, kan de trekkes når som helst, uansett grunn.
- Tidlige uttak (før 59½ år) fra en tradisjonell IRA - og uttak av inntjening fra en Roth IRA - er underlagt 10% bot, pluss skatt, selv om det er unntak fra denne regelen.
Hvordan tradisjonelle IRA -uttak blir beskattet
Med en tradisjonell IRA beskattes eventuelle bidrag før skatt og all inntekt på uttakstidspunktet. Uttakene beskattes som vanlig inntekt (ikke kapitalgevinster), og skattesats er basert på din inntekt i uttaksåret.
Tanken er at du er underlagt en høyere marginalinntektsskattesats mens du jobber og tjener mer penger enn når du har sluttet å jobbe og lever av pensjonsinntekt - selv om dette ikke alltid er det sak.
Tradisjonelle IRA -innehavere (og 401 (k) planlegger også deltakere) som er 72 år og eldre må ta ut minimumsbeløp, kalt nødvendige minimumsfordelinger (RMD), som er beskattet. RMD pleide å begynne på 70½, men alderen ble hevet etter passasjen i desember 2019 Sette opp hvert fellesskap for pensjonsforbedring (SIKKER).
Selv om skatter blir vurdert på uttakstidspunktet, er det ingen ekstra straffer at midlene brukes til et kvalifisert formål eller at kontoinnehaveren er 59½ år gammel eller eldre. Med en tradisjonell IRA inkluderer kvalifiserte formål for tidlig uttak et huskjøp for første gang, kvalifiserte utgifter til høyere utdanning, kvalifiserte store medisinske utgifter, visse langtidsledighetsutgifter, eller hvis du har varig funksjonshemming.
Tradisjonelle IRA-bidrag kan være fradragsberettigede eller delvis fradragsberettigede basert på din endret justert bruttoinntekt (MAGI) hvis du bidrar til en arbeidsgiverstøttet plan, for eksempel en 401 (k).
I 2020 er en person med en MAGI mellom 65 000 og 75 000 dollar kvalifisert for minst delvis fradrag, i likhet med et ektepar som i fellesskap arkiverer et MAGI på mellom $ 104 000 og $ 124 000. For 2021 er MAGI for enkeltpersoner $ 66 000 til $ 76 000, og for ektepar som arkiverer i fellesskap, er det $ 105 000 til $ 125 000.Det er ingen inntektsgrenser for hvem som kan bidra til en tradisjonell IRA.
Hvordan Roth IRA -bidrag beskattes (eller ikke)
Fordi bidrag til Roth IRA er gitt med dollar etter skatt, kan du når som helst trekke dem skattefritt, uansett grunn. Men dette betyr også at de er ikke fradragsberettiget som bidrag til en tradisjonell IRA kan være.
Du kan ta ut inntjening uten bøter eller skatter så lenge du er 59½ eller eldre, og du har hatt en Roth IRA -konto i minst fem år.Selv om det kan være vanskelig å forutsi, kan en Roth IRA være et godt valg hvis du tror du kommer til å ligge i en høy skattemengde når du går av med pensjon.
Du kan bare bidra med arbeidsinntekt til en Roth IRA.
Som en tradisjonell IRA, kan du unngå 10% straff for uttak hvis pengene brukes til en første gangs boligkjøp, kvalifiserte utdanningsutgifter, medisinske utgifter, eller hvis du har en permanent uførhet. Du vil fortsatt betale skatt på beløpet som er trukket tilbake.
Ikke alle er kvalifisert til å bidra til en Roth IRA. I motsetning til en tradisjonell IRA, er det inntektsgrenser. I 2021 er det bare personer med en modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) på $ 140 000 ($ 139 000 for 2020) eller mindre som er kvalifisert til å delta i en Roth IRA. De utfasing for singler starter på $ 125 000 ($ 124 000 for 2020). For de gifte som inngår i fellesskap, er MAGI-grensen for 2021 $ 208 000 ($ 206 000 for 2020), med en utfasing som starter på $ 198 000 ($ 196 000 for 2020).Hvis du tjener for mye til å bidra til en Roth direkte, kan du kanskje bidra indirekte via en kjent strategi som en bakdør Roth IRA.