Regelen for 55 Definisjon
Hva er regelen om 55?
Regelen for 55 er en Internal Revenue Service (IRS) regel som tillater arbeidere som er 55 år eller eldre å ta ut penger fra sine arbeidsgiversponsede pensjonskontoer straffefri dersom de slutter i jobben. Denne regelen tillater effektivt eldre arbeidstakere som skiller seg fra arbeidsgiverne sine å få tilgang til pensjonssparing tidlig, uten å være underlagt en 10 % tidlig uttak straff.
Regelen på 55 gjelder spesielt for arbeidsplassplaner, bl.a 401(k) planer og 403(b) planer. Det strekker seg ikke til individuelle pensjonskontoer (IRA).
Viktige takeaways
- Regelen på 55 er en IRS-regel som lar enkelte arbeidere unngå straffen på 10 % tidlig tilbaketrekking når de tar penger ut av pensjonsordninger på arbeidsplassen før fylte 59½.
- For å kvalifisere for regelen om 55, må uttak gjøres det året en ansatt fyller 55 år (eller eldre) og forlater sin arbeidsgiver, enten for å gå av med førtidspensjon eller av en annen grunn.
- Regelen på 55 gjelder kun for arbeidsplassplaner. Dessuten kreves det ikke planer om å inkludere bestemmelsen.
- Utdelinger av pensjonsordninger tatt etter regelen på 55 vil fortsatt være underlagt ordinær inntektsskatt.
Forstå regelen om 55
Pensjonsordninger på arbeidsplassen er utformet for å hjelpe arbeidere med å spare til skumringsårene. Vanligvis kan du ikke ta ut penger fra disse planene før fylte 59½ uten å møte en straff på 10 % for tidlig uttak. Denne regelen fravikes kun når visse unntak gjelder og regelen på 55 er ett av dem. IRS-retningslinjene tillater arbeidere å trekke penger fra 401(k)- eller 403(b)-planen deres tidlig uten straff hvis begge de følgende er sanne:
- Uttak skjer det året arbeideren fyller 55 år eller senere
- Uttak skjer etter at du forlater din arbeidsgiver
Si for eksempel at rett etter 55-årsdagen din bestemmer bedriften din seg for å nedbemanne og eliminere stillingen din. Regelen på 55 vil tillate deg å ta penger fra 401(k) eller 403(b) uten å måtte betale 10 % for tidlig uttak.
Du trenger imidlertid ikke å bli redusert eller sparket for å bruke regelen på 55. Du kan også dra nytte av det hvis du bestemmer deg for å pensjonere deg tidlig eller bare ønsker å bytte jobb senere i karrieren.
Regelen på 55 kan bare brukes med 401(k)- eller 403(b)-planen du har hos din nåværende arbeidsgiver; den gjelder ikke for eventuelle pensjonskontoer du fortsatt har hos tidligere arbeidsgivere.
Regelen om 55 vs. et 401(k)-lån
Regelen på 55 gjelder kun i situasjoner der du slutter hos arbeidsgiver. Hvis du fortsatt jobber for det samme selskapet som har din nåværende 401(k), kan du ikke bruke den. Du kan imidlertid ta opp et 401(k) lån hvis planen din tillater det.
IRS tillater arbeidere å låne opptil 50 % av deres opptjente kontosaldo eller $50 000, avhengig av hva som er minst. Disse pengene betales tilbake over en periode på fem år gjennom lønnsutsettelse, typisk til en lav rente. Hvorvidt du kan fortsette å gi nye bidrag til 401(k) i løpet av denne tiden vil avhenge av planen.
Haken er at hvis du forlater arbeidsgiveren din, vil eventuell gjenværende saldo på lånet betales umiddelbart. Hvis du ikke klarer å betale tilbake lånet i sin helhet, blir hele beløpet en skattepliktig fordeling, det vil si at du vil skylde inntektsskatt på beløpet du lånte, sammen med 10 % straff for tidlig uttak hvis du er under alder 59½.
Det er mulig å unngå skattestraffen på 401(k) låneutdelinger ved rulle over den utestående saldoen til en IRA.
Et alternativ: Substantally Equal Periodic Payments (SEPPs)
Regelen på 55 kan brukes til å planlegge tidlige uttak fra en 401(k) eller 403(b), men det er ikke det eneste alternativet for å unngå straffen på 10 %. Du kunne også ta penger fra en pensjonsordning på arbeidsplassen før fylte 59½ ved å bruke tilnærmet like periodiske betalinger (SEPPs). Dette alternativet finner du under IRS regel 72(t).
Regelen tillater arbeidere å ta en rekke utbetalinger fra pensjonsordningen i fem år på rad før de fyller 59½ år. Disse utbetalingene er basert på forventet levealder. De kan tas årlig eller månedlig, og straffen på 10 % for tidlig uttak gjelder ikke.
Å ta SEPP-er kan være å foretrekke hvis du ønsker å få tilgang til pensjonssparingene dine tidlig, men ikke forventer å forlate jobben i året du fyller 55 år eller senere. Du trenger ikke vente til du er 55 år for å begynne å motta disse betalingene, så det er litt ekstra fleksibilitet. Husk likevel at hver gang du tar penger fra 401(k) eller 403(b) tidlig, begrenser du kontoens potensial for fremtidig vekst.
Regelen på 55 starter faktisk på 50 for ansatte i offentlig sikkerhet i føderale, statlige og lokale myndigheter. Disse vil omfatte politi, brannmenn, flygeledere, toll- og grensebeskyttelsesoffiserer, FBI-agenter og medisinske tjenestearbeidere.
Andre unntak fra 401(k) straff for tidlig uttak
I tillegg til regelen på 55, tillater IRS andre unntak fra straffen på 10 % for tidlig uttak. Vanligvis kan du unngå straffen hvis tidlige uttak gjøres av en av følgende årsaker:
- Korrigerende fordelinger av overskytende bidrag
- Plandeltakerens død
- Total og varig uførhet hos plandeltakeren
- Betalinger under a kvalifisert innenlandske relasjoner ordre (QDRO)
- Utbytteovergang fra en ansattes aksjeeierskapsplan (ESOP)
- IRS avgift
- Ikke refundert medisinske utgifter større enn 10 % av justert bruttoinntekt (AGI)
- Militære reservister kalt til aktiv tjeneste
- Overføringer til en annen kvalifisert plan
Straffer, men ikke inntektsskatt, kan også fravikes for 401(k) vanskelighetsuttak hvis planen din tillater dem.
Hva er regelen om 55?
Regelen på 55 er en IRS-policy som tillater arbeidere å ta tidlige uttak fra arbeidsgiversponsede pensjonister kontoer, for eksempel 401(k) s og 403(b) s, i en alder av 55 år eller eldre uten å betale en straff på 10 % forutsatt at de forlater sine arbeidsplasser. Det gjelder kun for kontoer du har hos din nåværende arbeidsgiver. Eldre kontoer hos tidligere arbeidsgivere vil ikke være kvalifisert.
Frafaller regelen om 55 skatter på distribusjonene?
Nei. Du betaler fortsatt skatt på pengene fordi bidrag ble gjort med midler før skatt.
Hva er vesentlig like periodiske betalinger (SEPP)?
SEPP-er er et alternativ til å bruke regelen på 55 hvis du ønsker å foreta tidlige uttak fra pensjonskontoene dine uten straff. Før du fyller 59½ år, har du lov til å ta stort sett like uttak fra pensjonskontoene dine i fem år på rad på års- eller månedsbasis. Beløpet er basert på forventet levealder.
Kan jeg bruke 55-regelen hvis jeg får en annen jobb?
Regelen på 55 lar deg ta ut pengestraff gratis fra din siste arbeidsgivers 401(k) etter at du forlater den jobben. Hvis du allerede har begynt å ta straffefrie uttak fra din tidligere arbeidsgivers plan, er det ingenting som hindrer deg i å ta en annen jobb senere. Du kan også bidra til din nye arbeidsgivers pensjoneringsplan for å fortsette å øke sparepengene dine.
Kan jeg gå av med pensjon ved 55 og samle trygd?
Nei. Det tidligste du kan motta pensjonsytelser fra trygd er 62 år, så du kan ikke gå av ved 55 år og begynne å samle trygd samme år. Du må vente til du fyller 62 år for å motta ytelser, som vil bli redusert, ettersom du ville tatt dem før full pensjonsalder, som er 66 eller 67 for de fleste.
Bunnlinjen
Regelen på 55 kan gjøre førtidspensjonering mindre skattemessig økonomisk, ettersom du kan benytte deg av 401(k) uten straff for tidlig uttak. Hvorvidt det er fornuftig å dra nytte av denne regelen kan avhenge av om du planlegger å gå tilbake til jobb senere, samt hvor mye penger du har spart og investert for pensjonering utenfor arbeidsgiverens plan. Opprette en diversifisert portefølje som inkluderer en 401(k), en IRA og en meglerkonto kan hjelpe deg med å håndtere de ulike skattemessige konsekvensene av å pensjonere seg tidlig.