TIPRA e Roth IRA: o que você precisa saber sobre a lei que legalizou os backdoor Roths

o Lei de Reconciliação de Aumento e Prevenção de Impostos (TIPRA) de 2005 gerou muita controvérsia desde que foi sancionada pelo então presidente George W. Bush em 2006. Um dos movimentos mais ousados ​​da legislação foi levantar as restrições de renda em conta de aposentadoria individual (IRA)-to-Roth IRA, a partir de 2010, que abriu caminho para o chamado backdoor Roth IRA. Isso dá aos ricos uma maneira de acessar os benefícios do crescimento isento de impostos sobre os ganhos de investimento em aposentadoria.

No final de 2021, os democratas do Congresso quase encontraram uma maneira de fechar essa brecha como parte do plano Build Back Better (BBB) ​​do presidente Biden. O amplo projeto de recuperação econômica e bem-estar social foi aprovado na Câmara dos EUA, mas estagnou no Senado dos EUA. Por enquanto, os que ganham mais podem continuar financiando seus Roth IRAs em 2022, mesmo que seus renda bruta ajustada modificada (MAGI) deveria teoricamente excluí-los de poder fazê-lo.

Como a TIPRA veio a acontecer?

Ao lançar o TIPRA – que também estendeu os cortes de impostos sobre ganhos de capital e dividendos qualificados bem como aumentou a imposto mínimo alternativo (AMT) valor da isenção—O presidente Bush falou da importância de manter os impostos baixos para garantir que a economia continue crescendo. Em seu discurso, o tema das pensões também foi abordado especificamente, com Bush mencionando como o ato poderia ajudar os proprietários de um IRA ou um 401(k) desfrutar de “uma aposentadoria melhor”.

De acordo com um relatório investigativo da ProPublica, Bush e o Congresso controlado pelos republicanos queriam cortar impostos sobre ganhos de capital em 2006, mas primeiro precisavam encontrar uma maneira de equilibrar as contas. No final, eles perceberam que, se levantassem as restrições sobre quem pode fazer Conversões de Roth, então muitos impostos seriam pagos antecipadamente, ajudando a financiar a redução de impostos sobre ganhos de capital por meio do que efetivamente equivalia a outro corte de impostos.

Como aproveitar a criação do Backdoor Roth IRA pela TIPRA

Roth IRAs foram criados em 1997 como uma forma de os contribuintes de média e baixa renda terem uma chance de criar um fundo de pensão maior. Essas contas oferecem a chance de pagar imposto de Renda ao contribuir e não ao retirar o dinheiro posteriormente, o que efetivamente significa que todo o capital adicional gerado pelos investimentos pode ser acessado com isenção de impostos.

O governo Clinton impediu que pessoas ricas lucram com essa grande redução de impostos eliminando gradualmente a quantia com a qual você pode contribuir diretamente um Roth IRA quando sua renda atinge certos níveis e torna impossível para as pessoas que ganham US $ 100.000 ou mais por ano rolar fundos de pensão de um IRA tradicional para um Roth IRA.

Tudo isso mudou com a TIPRA. Sob a lei do presidente Bush, o limite de US$ 100.000 foi abolido, dando aos ricos uma entrada pela porta dos fundos.

Ganhar muito por um Roth? Use a porta dos fundos

A TIPRA não permitiu de repente que pessoas de alta renda contribuíssem diretamente para um Roth IRA, pois os limites de renda anual permaneceram em vigor. O que fez foi criar uma oportunidade de depositar fundos em um Roth IRA indiretamente.

A jogada é adicionar capital a um IRA tradicional – que não tem tetos de renda para participação – e depois rolar esse dinheiro para um Roth IRA. Antes de 2010, apenas pessoas que ganhavam menos de US$ 100.000 poderiam ter feito isso. Com a TIPRA, a opção tornou-se acessível a todos.

O que as pessoas pensam da TIPRA e do Backdoor Roth IRA?

Obviamente, as pessoas com rendimentos relativamente altos que se beneficiaram da brecha estão encantadas com isso. Eles enfrentam oposição de dissidentes muito contra o backdoor Roth IRA e tudo o que ele representa.

Uma opinião popular entre os detratores é que a TIPRA apenas engordou os bolsos dos ricos enquanto incha ainda mais o governo federal. Deficit orçamentário. Segundo eles, as soluções alternativas do Roth IRA transformaram um veículo de aposentadoria que deveria ajudar os trabalhadores comuns em um cofrinho livre de impostos para os super-ricos.

Quando introduzido, foi prometido que o Roth IRA “proporcionaria alívio aos trabalhadores da classe média”. americanos.” A TIPRA mudou isso e fez do Roth IRA uma maneira de também adicionar mais zeros à aposentadoria dos ricos contas bancárias.

O Backdoor Roth IRA está no Chopping Block?

Por alguns meses no final de 2021, parecia possível que o acesso backdoor aos Roth IRAs fosse selado. O projeto de lei BBB aprovado pela Câmara dos EUA em novembro 19 incluiu uma disposição que proíbe pessoas ricas de canalizar dinheiro para Roth IRAs via IRAs. Esse projeto, no entanto, acabou sendo anulado pelo senador dos EUA. Joe Manchin, D-W.Va., em dezembro de 2021.

Biden continua comprometido com a estrutura de seu projeto de lei do BBB, mas agora precisa encontrar um compromisso. Os investidores estão esperando nervosamente para ver se uma iteração revisada – supondo que haja uma – ainda inclui planos para impedir que pessoas ricas usem Roths e obterá apoio suficiente para se tornar lei. Pode levar semanas ou meses para que essas perguntas sejam respondidas. Até então, o controverso backdoor Roth IRA da TIPRA continua sendo uma opção na qual todos podem capitalizar.

A linha inferior

Os esforços de Biden para impedir que os mais bem pagos lucrem com os Roth IRAs provocaram pânico entre algumas pessoas que usam essa estratégia. No entanto, ele ainda não conseguiu e pode nunca fazê-lo.

A partir de hoje, a lei permite contribuições de backdoor Roth IRA, e geralmente é do interesse dos investidores aproveitá-las.