Você pode contribuir para o 401(k) de outra pessoa?

Investir em um plano 401(k) no trabalho oferece um caminho com vantagens fiscais para a construção de riqueza. Coletivamente, os trabalhadores americanos detinham US$ 7,7 trilhões em seus planos 401(k) no quarto trimestre de 2021. As contribuições para os planos 401(k) tradicionais são dedutíveis de impostos e crescem com impostos diferidos até que você esteja pronto para se aposentar. Se você tiver acesso a um 401(k) no trabalho, é importante entender como as contribuições podem ser feitas e quanto você pode economizar a cada ano.

Principais conclusões

Um plano 401(k) é um plano de contribuição definida que é financiado por meio de diferimentos de salário eletivo e contribuições de contrapartida do empregador, se oferecido.
Os planos 401(k) patrocinados pelo empregador pertencem ao empregado em nome do qual estão estabelecidos, e somente o empregado e seu empregador podem fazer contribuições para eles.
No entanto, é possível economizar para a aposentadoria em nome de outra pessoa usando um IRA conjugal, projetado para casais com renda auferida.

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Ao fazer contribuições 401(k), é importante considerar quanto do seu salário você pode adiar para maximizar os limites de contribuição anual.

Quem pode contribuir para um 401(k)?

De acordo com Receita Federal (IRS), um 401(k) é um plano de participação nos lucros qualificado que permite que os funcionários contribuam com parte de seus salários para suas contas individuais. Em termos de como um 401(k) pode ser financiado, existem dois tipos de contribuições permitidas: contribuições de diferimento eletivo retirado do salário do empregado e do empregador contribuições correspondentes.

Em nenhum lugar o IRS menciona contribuições feitas por qualquer pessoa que não seja o empregado e o empregador. Isso significa que você não pode fazer contribuições diretas para o plano 401(k) de outra pessoa em nome dela.

Em termos de quanto você pode contribuir para seu próprio plano 401(k), o IRS estabelece limites anuais de contribuições. Para 2022, a contribuição máxima de 401(k) permitido é $ 20.500, a menos que você tenha 50 anos ou mais. Nesse caso, você pode fazer uma contribuição adicional de atualização de US$ 6.500.

Uma contribuição comum do empregador é de 50 centavos para cada dólar até os primeiros 6% dos ganhos. Os empregadores podem oferecer uma correspondência maior ou menor, mas não são obrigados a igualar as contribuições.

Antes que as contribuições do empregador para um 401(k) possam ser consideradas totalmente suas, elas devem ser adquiridas, o que pode levar de três a seis anos.

Mas você pode contribuir para o IRA de outra pessoa

Embora você não possa fazer contribuições para o 401(k) de outra pessoa em seu nome ou fazer com que outra pessoa contribua para o seu 401(k), é possível financiar um conta de aposentadoria individual (IRA) que não lhe pertence. Existem duas maneiras de economizar em um IRA para outra pessoa: um IRA conjugal e um IRA de custódia. Veja mais de perto como cada um funciona.

Financiar um IRA do cônjuge

Um IRA conjugal é estabelecido em nome de um cônjuge não empregado. O cônjuge que tem rendimento ganho pode fazer as contribuições, mas a própria conta pertence à pessoa cujo nome está nela.

Por exemplo, digamos que você trabalha em período integral e seu cônjuge é um pai que fica em casa. Você pode abrir um IRA conjugal em seu nome e fazer contribuições regulares para ele todos os meses. Uma vez que ambos atingem a idade de aposentadoria, o dinheiro no IRA seria deles para retirar.

Os limites de contribuição para IRAs conjugais são os mesmos que os limites para um IRA que você configurou para si mesmo. Para 2022, o limite é de US $ 6.000 para IRAs tradicionais e Roth, com uma contribuição adicional de US $ 1.000 permitida se você tiver 50 anos ou mais. No caso de contribuições IRA conjugais tradicionais, o valor que pode ser deduzido é o menor do limite de contribuição anual ou da remuneração total de ambos os cônjuges no ano, reduzida de:

A dedução do IRA para o ano do cônjuge com maior compensação
Qualquer contribuição não dedutível designada para o ano feita em nome do cônjuge com maior compensação
Contribuições para um Roth IRA em nome do cônjuge com maior compensação

Você pode financiar um IRA conjugal enquanto também faz contribuições para seu próprio IRA para o ano.

Financiar um IRA de custódia

Um IRA de custódia é aberto por um pai em nome de uma criança que ganhou renda. Por exemplo, se seu filho adolescente iniciar seu próprio pequeno negócio ou conseguir um emprego de meio período depois da escola, ele será elegível para um IRA de custódia. Como pai, você atuaria como guardião da conta até que seu filho atinja a maioridade em seu estado, geralmente entre 18 e 21 anos.

Os limites de custódia do IRA são os menores do limite de contribuição anual ou dos ganhos do seu filho no ano. Assim, se o limite anual for de US$ 6.000, mas seu filho ganhar apenas US$ 3.000, a contribuição máxima permitida para o IRA de custódia é de US$ 3.000.

Abrir um IRA de custódia para seu filho pode ser uma jogada inteligente, se você quiser para dar-lhes uma vantagem na poupança para a aposentadoria. Lembre-se de que, uma vez que a conta se torne deles, eles estarão sujeitos às mesmas regras fiscais que se aplicam a todos os outros IRAs. Retirar dinheiro antes dos 59 anos e meio, por exemplo, pode resultar em uma penalidade de retirada antecipada de 10%, a menos que seja uma exceção se aplica.

Você pode abrir um IRA de custódia na mesma corretora que detém seu IRA, se tiver um.

Você pode colocar dinheiro no 401(k) de outra pessoa?

Não. Um plano 401(k) só pode ser financiado por meio de adiamentos eletivos de salário feitos pelo funcionário em cujo nome a conta foi estabelecida e contribuições correspondentes de seu empregador.

Posso presentear meu 401(k) para meu filho?

Se você quiser deixar seu 401(k) para seu filho e for divorciado ou solteiro (ou seja, você não tem um cônjuge), você pode simplesmente nomeá-lo como beneficiário de sua conta. Se você tiver um cônjuge, no entanto, ele terá automaticamente direito a toda a conta, independentemente de quem for indicado como beneficiário do plano. Seu cônjuge teria que executar uma renúncia por escrito para permitir que seu filho herde o 401(k).

Se a criança ainda for menor de idade, seu plano pode não permitir que você a nomeie como beneficiário. Nesse caso, você ainda pode presenteá-los com dinheiro 401(k) retirando-o, mas isso pode gerar multas fiscais.

Alguém pode fazer uma contribuição para o IRA de outra pessoa?

É possível fazer contribuições para o IRA de outra pessoa se você estabeleceu um IRA conjugal ou IRA de custódia. O primeiro pode ser constituído em nome de um cônjuge que não trabalha. Este último é projetado para permitir que os pais economizem para a aposentadoria de uma criança em seu nome, se a criança tiver recebido renda. Ambos estão sujeitos a limites de contribuição anual e às mesmas regras fiscais que se aplicam a outros IRAs.

A linha inferior

Um plano 401(k) pode ser uma parte importante da sua estratégia de poupança para a aposentadoria. Embora você não possa contribuir para o 401(k) de outra pessoa ou fazer contribuições para o seu, é possível financiar um IRA para outra pessoa. Ao fazer contribuições para um IRA, seja conjugal ou custodial, é importante entender as regras fiscais aplicáveis e os limites de contribuição para evitar entrar em conflito com o IRS. Além disso, considere se economizar em nome de outra pessoa faz sentido se isso potencialmente significar enganar suas próprias contribuições 401(k).