Care sunt regulile de somn și de înșelăciune pentru IRA?
Adormirea și escheatment regulile pentru IRA variază în funcție de stat, așa cum se întâmplă și pentru toate activele financiare care fac obiectul riscului. Aceasta înseamnă că, indiferent de starea în care locuiți, poate avea impact asupra termenilor IRA.
Cu toate acestea, indiferent de stat, perioada de repaus pentru IRA este ușor diferită decât pentru alte tipuri de active. Este deosebit de important să fiți conștienți de termenii IRA dvs. și de legile specifice referitoare la reținere care se aplică statului dvs. de reședință.
Rețineți că IRA-urile afectate de repaus trebuie să fie supuse distribuțiilor minime (RMD) necesare pentru a fi afectate.
Chei de luat masa
- În mod obișnuit, regulile de repaus și escheatment pentru IRA diferă de la stat la stat.
- Atunci când bunurile unei persoane sunt inactive (adesea după moarte) pe o anumită perioadă, bunurile pot fi confiscate de stat.
- Perioada de repaus pentru anumite active este de obicei de trei până la cinci ani, dar perioada de repaus pentru IRA este în general mai lungă.
- Instituțiile financiare sunt obligate prin lege să raporteze inactivitatea asupra IRA a titularului de cont dacă distribuțiile minime necesare nu au loc în cont.
Ce este Escheatment?
Când un cont financiar devine inactiv, ceea ce înseamnă că nu a existat activitate pentru o perioadă extinsă de timp, instituțiile financiare sunt obligate să raporteze statului inactivitatea.
Activele care au rămas inactive timp de un anumit număr de ani pot fi declarate abandonate și revendicate de stat, presupunând că proprietarul contului nu poate fi contactat. Uneori au fost abandonați pentru că proprietarul contului a murit, uneori pentru că proprietarul s-a îmbolnăvit. Nu este obișnuit ca IRA-urile să devină inactive dacă testamentele și trusturile sunt actualizate și dacă proprietarii de conturi au atașat beneficiari la IRA ei înșiși.
Acest proces se numește scheatment. Perioada de inactivitate care trebuie să treacă înainte ca statul să-și asume dreptul de proprietate se numește dormit perioadă, și este de obicei între trei și cinci ani, în funcție de legislația statului, care variază în jurul țară.
Totuși, IRA-urile Roth nu sunt supuse escheatmentului, deoarece de obicei nu poartă cerințe RMD.
Cum funcționează Escheatment of IRAs
Deoarece IRA-urile sunt menite să rămână relativ inactive pentru perioade lungi de timp în timpul fazei de acumulare - care este de obicei anii de lucru ai proprietarului, timp în care contul acumulează dobânzi—Nu sunt supuse riscului în același mod ca și alte active.
În loc să fie vulnerabil la o cerere de stat după câțiva ani de inactivitate, perioada de repaus pentru IRA nu poate începe până când proprietarul contului nu atinge vârsta la care trebuie să înceapă să ia distribuțiile minime necesare.
Vârsta minimă de distribuție a fost stabilită la 72 de ani prin Legea SECURE, pentru 2020 și în viitor. Rămâne 70½ pentru cei care au împlinit această vârstă în 2019 sau într-un an anterior.
Dacă legea statului stabilește perioada de repaus la trei ani, de exemplu, un IRA poate fi evitat dacă proprietarul contului împlinește vârsta de 75 de ani fără a lua distribuții sau înregistrarea oricărei activități la instituția financiară, iar instituția nu poate contacta proprietarul la adresa listată pe cont.