Avantajele planurilor de compensare amânată

Un plan de compensare amânată reține o parte din salariul unui angajat până la o dată specificată, de obicei pensionare. Suma forfetară datorată unui angajat în acest tip de plan este plătită la acea dată. Exemple de planuri de compensare amânată includ pensiile, planurile de pensionare și opțiunile pe acțiuni ale angajaților.

Calificat vs. Planuri de compensare amânată necalificate

Este important să învață diferența între aceste două tipuri de planuri.

Un plan de compensare amânat calificat respectă Legea privind securitatea veniturilor pentru pensionarea angajaților (ERISA) și include planuri 401 (k) și 403 (b).

Li se cere să aibă limite de contribuție și să fie nediscriminatorii, deschise oricărui angajat al companiei și benefice tuturor. De asemenea, sunt mai sigure, fiind deținute într-un cont de încredere.

Un plan de compensare necalificat este un acord scris între angajator și angajat în care o parte a compensației angajatului este reținută de companie, investită și apoi acordată angajatului la un moment dat în viitor.Planurile necalificate nu au limite de contribuție și pot fi direcționate doar către anumiți angajați, cum ar fi directori de top. Angajatorul poate păstra banii amânați ca parte a fondurilor afacerii, ceea ce înseamnă că banii sunt expuși riscului în caz de faliment.

Beneficii fiscale

Un plan de compensare amânată reduce veniturile în anul în care o persoană introduce bani în plan și permite ca acești bani să crească fără ca impozitul anual să fie evaluat pe câștigurile investite. În cazul unui 401 (k), cel mai comun plan de compensare amânată, contribuțiile sunt deduse din salariul unui angajat înainte de impozitare și sunt limitate la o contribuție anuală maximă înainte de impozitare - 19.500 USD de la angajați, începând cu 2021, plus 6.500 USD suplimentari în contribuții de recuperare pentru cei de peste 50 de ani. 

Aceste planuri amânate necesită plata impozitului numai atunci când participantul primește efectiv banii. În timp ce impozitele trebuie plătite pentru fondurile retrase, aceste planuri oferă avantajul amânării impozitului, adică retragerile se efectuează într-o perioadă în care participanții sunt susceptibili să se afle într-un impozit pe venit relativ mai mic paranteză.

Aceasta înseamnă, de asemenea, că, în cazul unui 401 (k), participanții pot retrage fonduri fără penalități după vârsta de 59½, deși există o lacună cunoscută sub numele de Regula IRS din 55 care permite oricui cu vârsta cuprinsă între 55 și 59½ să retragă fonduri fără penalități dacă a renunțat la locul de muncă sau a fost concediat sau disponibilizat din aceasta.Lacuna se aplică numai pentru 401 (k) pe care îl aveți cu compania de care vă separați.

Planurile de compensare amânată reduc, de asemenea, povara fiscală din anul curent asupra angajaților. Atunci când o persoană contribuie la un plan de compensare amânată, suma contribuită pe parcursul anului reduce veniturile impozabile pentru acel an, reducând astfel impozitele pe venit totale plătite. Apoi, când fondurile sunt retrase, economiile se realizează potențial prin diferența dintre intervalul de impozitare la pensionare și intervalul de impozite în anul în care au fost câștigați banii.

Castiguri capitale

Compensația amânată - atunci când este oferită ca cont de investiții sau ca opțiune pe acțiuni - are potențialul de a crește castiguri capitale peste orar. În loc să primească pur și simplu suma care a fost inițial amânată, un 401 (k) și alte planuri de compensare amânate pot crește în valoare înainte de pensionare. Pe de altă parte, planurile de compensare amânată pot, de asemenea, să scadă în valoare și ar trebui să fie monitorizate îndeaproape.

Deși investițiile nu sunt gestionate în mod activ de participanți, oamenii au controlul asupra modului în care sunt investite conturile lor de compensare amânată, alegerea dintre opțiunile preselectate de un angajator. Un plan tipic include o gamă largă de aceste opțiuni, de la mai conservatoare fonduri cu valoare stabilă și certificate de depozit (CD-uri) la fonduri de obligațiuni și acțiuni mai agresive. Este posibil să creați un portofoliu diversificat din diferite fonduri, să selectați un fond-dată-țintă sau un fond-risc-țintă simplu sau să vă bazați pe consiliere de investiții specifice.

Distribuții înainte de pensionare

Unele planuri de compensare amânată permit participanților să programeze distribuții pe baza unei date specifice, cunoscută și sub numele de retragerea în funcțiune.Această flexibilitate adăugată este unul dintre cele mai mari beneficii ale unui plan de compensare amânată. Oferă un mod avantajos din punct de vedere fiscal de a economisi pentru educația unui copil, o casă nouă sau alte obiective pe termen lung.

Este posibil să retrageți fonduri devreme din cele mai multe planuri de compensare amânate pentru evenimente specifice vieții, cum ar fi cumpărarea unei case noi. Retragerile dintr-un plan calificat nu pot face obiectul unor penalități de retragere anticipată, în funcție de regulile planului și ale IRS. Cu toate acestea, impozitele pe venit vor fi datorate la retragerile din planurile de compensare amânată.

Distribuțiile în serviciu pot ajuta, de asemenea, persoanele să atenueze parțial riscul ca companiile să nu își respecte obligațiile. Unele planuri de compensare amânată sunt complet gestionate de angajatori sau au alocări mari de acțiuni ale companiei în plan. Dacă oamenii nu se simt confortabil, lăsând compensația amânată pe mâna angajatorului, pre-pensionare distribuțiile le permit să își protejeze banii, retrăgându-i din plan, plătind impozite pe aceștia și investindu-i în altă parte.

Rețineți că banii dintr-un plan necalificat nu pot fi transferați într-un IRA sau în alt vehicul cu economii de pensionare cu avantaje fiscale; banii dintr-un plan calificat pot. Verificați regulile care vi se aplică atât administratorilor planului, cât și unui consilier fiscal înainte de a efectua retrageri în serviciu.