De ce contribuțiile IRA, Roth IRA și 401 (k) sunt limitate

Contribuții la a IRA tradițională, Roth IRA, 401 (k), și alte planuri de economii de pensionare sunt limitat de către Serviciul de venituri interne (IRS) pentru a împiedica lucrătorii foarte plătiți să beneficieze mai mult decât lucrătorul mediu de avantajele fiscale pe care le oferă.

Limitele de contribuție variază în funcție de tipul planului, de vârsta participantului la plan și, în unele cazuri, de cât câștigă persoana respectivă.

Planuri de pensionare Avantaje fiscale

Contribuțiile la conturile tradiționale IRA și conturile 401 (k) se fac cu pretax dolari, ceea ce poate reduce semnificativ sarcina impozitului pe venit a lucrătorului pentru anul respectiv. Banii din aceste conturi cresc amânate, dar retragerile sunt supuse impozitului pe venit.

Prin contrast, Roth IRA și Roth 401 (k) contribuțiile se fac cu dolari după impozitare. Investițiile în conturile Roth cresc, de asemenea, fără taxe, dar, spre deosebire de conturile tradiționale de pensionare, retragerile calificate nu sunt impozitate. Planurile Roth sunt deosebit de benefice, deoarece vă pot ajuta să plătiți mai puțini bani în impozite în timpul pensionării.

Atât contribuțiile tradiționale, cât și cele Roth sunt limitate, astfel încât lucrătorii mai bine plătiți, care își pot permite să amâne sume mari din compensația lor, să nu profite în mod nejustificat de aceste beneficii fiscale.

401 (k) Limite de contribuție

Pentru 2020 și 2021, contribuția maximă la un plan 401 (k), tradițional sau Roth, pentru angajații sub 50 de ani este de 19.500 USD. Angajatorii pot contribui, de asemenea, prin fiecare amânări neelective sau potrivirea contribuției.

Cu toate acestea, contribuția totală din toate sursele nu trebuie să depășească cea mai mică dintre compensațiile angajatului sau 58.000 USD în 2020 (57.000 USD pentru 2020).

Pentru a încuraja muncitorii care se apropie de sfârșitul carierei lor de a depune mai mulți bani, IRS permite suplimentar contribuții de recuperare pentru oricine de peste 50 de ani. Pentru 2020 și 2021, contribuția de recuperare este de 6.500 USD, iar limita totală a contribuției din toate sursele este de 64.500 USD (63.400 USD pentru 2020).

Atâta timp cât continuați să lucrați, puteți contribui în continuare la oricare tip de 401 (k), indiferent de vârsta dvs.

Testarea nediscriminării: numai 401 (k) s

În cazul planurilor 401 (k), IRS impune limitări asupra contribuțiilor angajați foarte compensați. Denumite teste nediscriminatorii, aceste reguli sunt menite să încurajeze participarea egală la toate nivelurile de compensare.

Pentru ca un plan 401 (k) să-și păstreze statutul calificat, contribuțiile făcute de angajații care câștigă mari salariile - mai mult de 130.000 dolari - nu trebuie să depășească un anumit procent din contribuția medie făcută de altele angajați.

Acest lucru îi determină pe angajați de nivel superior, cum ar fi directori și manageri, să încurajeze participarea la planuri în rândul personalului. Pe măsură ce contribuția medie obișnuită a angajaților crește, suma pe care o pot contribui angajații mai bine compensați crește, până la maximul anual.

Limite de contribuție IRA

Pentru anii fiscali 2020 și 2021, investitorii din conturile IRA care au sub 50 de ani sunt limitați la o contribuție maximă de 6.000 USD sau 100% din compensația lor, oricare dintre acestea este mai mică. Cei cu vârsta peste 50 de ani pot face contribuții suplimentare de recuperare de până la 1.000 USD anual.

Dacă încă câștigați venituri eligibile la vârsta de 70½ ani, puteți continua să contribuiți la un IRA Roth, dar nu la un IRA tradițional. Rețineți că această limitare se încheie în anul fiscal 2020. The Stabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) Act, semnat în lege la începutul anului 2020, permite persoanelor care lucrează să contribuie în continuare la un IRA indiferent de vârstă. 

La fel ca planurile 401 (k), limitele anuale de contribuție pentru IRA se aplică tuturor conturilor deținute de aceeași persoană. Dacă aveți atât un IRA tradițional, cât și un IRA Roth, totalul contribuțiilor dvs. la ambele conturi nu poate depăși 6.000 USD sau 7.000 USD dacă aveți peste 50 de ani. 

Nivelarea terenului de joc

Deoarece nu sunt oferite prin intermediul angajatorilor, IRA-urile nu sunt supuse tipului de testare nediscriminatorie care se aplică contribuțiilor 401 (k).

Cu toate acestea, IRA-urile au fost dezvoltate pentru a încuraja lucrătorul mediu să economisească pentru pensionare, nu ca altul adăpost fiscal pentru bogați.Pentru a preveni beneficiul nedrept pentru cei bogați, contribuțiile la un IRA tradițional care sunt deductibile din impozite pot fi redus dacă deținătorul de cont sau soțul este acoperit de un plan sponsorizat de angajator sau dacă venitul lor combinat este deasupra unei anumită sumă.  

De asemenea, contribuțiile Roth IRA sunt eliminate treptat pentru persoanele ale căror venitul brut ajustat modificat (MAGI) este peste un anumit nivel.

Contribuțiile reduse la IRA-urile Roth sunt permise pentru:

• Solicitanți de înregistrare simplă cu MAGI între 125.000 și 140.000 USD pentru 2021 (124.000 - 139.000 USD pentru 2020).
• Cuplurile căsătorite care depun în comun câștigă între 198.000 și 208.000 de dolari în 2021 (196.000 - 206.000 dolari în 2020).

Contribuțiile Roth IRA nu sunt permise pentru:

• Solicitanții care au câștigat peste 140.000 USD în 2021 (139.000 USD în 2020).
• Cuplurile căsătorite care depun în comun câștigă mai mult de 208.000 USD în 2021 (206.000 USD în 2020).