Как использовать сбор налоговых убытков для увеличения прибыли

Сбор налоговых убытков - это стратегия, которая может помочь инвесторам минимизировать любые налоги, которые они могут задолжать на прирост капитала или свой регулярный доход. Это также может улучшить общую отдачу от инвестиций. В качестве стратегии сбор убытков по налогам включает продажу потерявшей стоимости инвестиции, замену ее разумно аналогичной инвестицией с последующим использованием инвестиции, проданной с убытком, для компенсации любой реализованной прибыли.

Сбор налоговых убытков применяется только к налогооблагаемым инвестиционным счетам. Пенсионные счета, такие как IRA и 401 (k), растут с отсроченным налогом, поэтому не облагаются налогом на прирост капитала.

Понимание сбора налоговых убытков

Инвестиционный убыток может быть использован для компенсации налог на прирост капитала на реализованная прибыль в инвестиционном портфеле. Его также можно использовать для компенсации налогов на обычный доход. Для супружеской пары, подающей совместно, до 3000 долларов в год в виде реализованных убытков может быть использовано для компенсации обычного дохода по федеральному подоходному налогу.

Даже если инвестор не ожидает какого-либо прироста капитала в этом году, стратегия сбора налоговых убытков по-прежнему дает преимущества, поскольку потери капитала можно использовать для компенсации обычного дохода. Кроме того, убытки также можно переносить в будущее и использовать для компенсации будущей прибыли.

Убыток капитала

Иногда инвестиция, которая потеряла ценность, все же может помочь вашему портфелю. Если инвестиции упадут, вы можете вычесть этот убыток, что также может помочь повысить общую доходность ваших инвестиций. Например, предположим, что человек инвестирует 10 000 долларов в биржевой фонд (ETF) в начале года. Затем этот ETF уменьшается в цене на 10% и падает до рыночной стоимости в 9000 долларов. Это считается потерей капитала в размере 1000 долларов США.

Убыток капитала происходит каждый раз, когда стоимость актива снижается. Однако убыток не считается реализованным для целей налогообложения до тех пор, пока инвестиция не будет продана по цене ниже первоначальной покупной цены.

Предположим, что рынок меняет курс, и эта инвестиция закрывает год на уровне 10 800 долларов. До вычета налогов, это представляет собой 10% -ную прибыль (после добавления типичных 2% дивидендная доходность). Если предположить, что этот инвестор относится к наивысшей налоговой категории, его доход после уплаты налогов составляет 9,4%, что составляет примерно 8% прирост плюс дивидендный прирост примерно 1,4%.

Однако, если этот инвестор решил продать инвестицию сразу после первоначального падения цены и приобрел дополнительные акции за выручки, они смогут использовать этот реализованный убыток в размере 1000 долларов для компенсации либо налогооблагаемого прироста капитала, который они сообщали, либо налогов на свои обычные доход. При максимальной налоговой ставке это потенциально могло бы сэкономить им 760 долларов на подоходном налоге. Это также добавит 7,6% прибыли к их первоначальным инвестициям в размере 10 000 долларов США.

Используя сбор налоговых убытков, чистая прибыль этого инвестора после уплаты налогов на свои инвестиции теперь будет примерно 16,6%, или равна 9% плюс 7,6%.

Ограничения сбора налоговых убытков

Существуют определенные ограничения эффективности этой стратегии в дополнение к правилам, установленным Служба внутренних доходов (IRS).

Правило стирки и продажи

Инвесторы не могут вычесть убыток от продажи ценной бумаги из прироста капитала той же ценной бумаги. Это называется продажей стирки. Правила стирки-продажи не позволять налогоплательщикам продавать ценные бумаги или торговать ими в убыток и в течение 30 дней до или после этой продажи, покупка тех же акций или ценных бумаг - или «практически идентичных» (или приобретение контракта или опциона на так). В случае продажи белья налоговое списание может быть запрещено IRS.

Для инвесторов, которые хотят заработать на своих убытках, избегая при этом нарушений правил стирки, одна стратегия для отдельной акции, которая теряет ценность, - это заменить ее паевым инвестиционным фондом или ETF, которые нацелены на то же промышленность. Это позволит вам сохранить аналогичное распределение активов в вашем портфеле.

Порог налоговой ответственности

До 3000 долларов реализованного капитального убытка можно использовать для уменьшения налогооблагаемого дохода в течение одного года (если налоговый статус инвестора не замужем или женат, подача совместно). Те женат, но подает отдельно может вычесть до 1500 долларов в год. Любые дополнительные убытки могут быть перенесены для использования в будущих налоговых декларациях.

Административные издержки

Завершение транзакции каждый раз, когда рынок падает, может быть обременительным с точки зрения подготовки налогов. Общее правило заключается в том, что вы должны извлекать убытки только в том случае, если налоговая выгода превышает административные расходы.

Однако сбор налоговых убытков и портфель ребалансировка могут хорошо дополнять друг друга. Периодическая ребалансировка может быть возможностью выявить отстающие инвестиции, которые потенциально могут быть кандидатами на сокращение налоговых убытков.

Суть

Налоговое законодательство дает возможность использовать сбор убытков от налогов в качестве инвестиционной стратегии. Однако экономия на налогах никогда не должна уменьшаться или стоять на пути ваших инвестиционных целей. В некоторых случаях эта стратегия может повысить ваши налоговые декларации, что приведет к более быстрому накоплению активов.

Однако лучшим подходом может быть использование сбалансированной стратегии и частая переоценка вашего портфеля, чтобы убедиться, что все ваши инвестиции соответствуют вашим целям.