Определение плана взносов сотрудников
Что такое план взносов сотрудников?
План взносов сотрудников - это вид план сбережений, спонсируемый работодателем. Выбирая участие в плане, сотрудники вносят в план процент от своей зарплаты, который затем инвестируется от их имени сторонней организацией. администратор плана. Между тем, работодатели, как правило, вносят часть взносов наемного работника.
В отличие от план с установленными выплатами, сотрудник не знает, какова будет ценность его плана сбережений в будущем. Вместо этого эта будущая стоимость зависит от ряда факторов, в том числе от размера взносов, сделанных сотрудником, степень, в которой их работодатель соответствовал этим взносам, и инвестиционная эффективность сберегательного плана сам.
Ключевые выводы
- План взносов сотрудников - это вид сберегательных планов, спонсируемых работодателями от имени своих сотрудников.
- Они требуют, чтобы сотрудник вносил средства из своей зарплаты, которые затем вкладываются сторонним администратором плана.
- Многие планы взносов сотрудников также включают соответствующий компонент от работодателя, что делает их более привлекательными для инвестиций.
- В отличие от планов с установленными выплатами, которые обеспечивают сотруднику гарантированную будущую сумму, стоимость планов взносов сотрудников колеблется в зависимости от рынка и других факторов.
- Большинство планов взносов сотрудников представляют собой инвестиционные продукты с отсроченным налогом.
Понимание плана взносов сотрудников
Планы взносов сотрудников предназначены для того, чтобы помочь сотрудникам откладывать деньги на свое будущее. В Соединенных Штатах распространенные примеры планов взносов сотрудников включают пенсионные планы с установленными взносами, такие как 401 (к), планы владения акциями сотрудников (ESOP) и корпоративные планы участия в прибылях.
Планы взносов сотрудников стали более популярными в последние десятилетия, приобретая все большую популярность по сравнению с планами с установленными выплатами. В соответствии с планами с установленными выплатами работнику гарантируется выплата ему определенного вознаграждения в уход на пенсию. Таким образом, они могут заранее планировать свой выход на пенсию, зная, что определенный уровень дохода будет обеспечивать их работодатель.
Напротив, планы взносов сотрудников не дают никаких гарантий, что какой-либо конкретный Общая сумма или доход будет доставлен в будущем. Вместо этого прибыль, полученная в будущем, будет зависеть от эффективности инвестированных активов плана; работник может получить меньше или больше, чем они ожидали, в зависимости от того, как ведет себя рынок до выхода на пенсию. Таким образом, планы взносов сотрудников эффективно перекладывают инвестиционный риск с работодателя на работника.
Разработка плана взносов сотрудников
Работодатели, которые создают планы взносов сотрудников, известны как "спонсоры" этих планов. в то время как компании, которые фактически инвестируют и контролируют активы плана, известны как его план администраторы.
Эти сторонние компании несут ответственность за такие задачи, как ведение учета, соблюдение нормативных требований и информирование сотрудников об их вариантах инвестирования. При этом сотрудники несут полную ответственность за выбор доступных вариантов инвестирования.
Типы учетных записей 401 (k)
Хотя термин «401 (k)» обычно используется в средствах массовой информации, на самом деле существует множество различных типов планов 401 (k). К ним относятся планы безопасной гавани, планы автоматического зачисления, а План поощрения сбережений для сотрудников мелких работодателей (ПРОСТО).
Как правило, планы взносов сотрудников предлагают ряд долг и капитал варианты инвестирования на выбор, в том числе внутренние и международные паевые инвестиционные фонды, фиксированный доход фонды и денежный рынок инвестиции.
Хотя эти варианты выбора, как правило, относительно консервативны, некоторые планы также предлагают самостоятельные брокерские услуги с помощью которого сотрудник может выбрать отдельные инвестиции в акции. В некоторых случаях работодатель, спонсирующий план, также предлагает акции своей компании, иногда со скидкой.
Многие планы взносов сотрудников предусматривают налоговые льготы. Вкладываемая часть заработной платы сотрудника равна до уплаты налогов, что означает, что их налогооблагаемый доход меньше, что приводит к меньшему количеству налогов, уплачиваемых с их дохода. Налоги на средства в плане понесены когда они отозваны, что обычно происходит во время выхода на пенсию человека, когда он находится в более низкой категории подоходного налога.
Популярность планов взносов сотрудников
Планы взносов сотрудников оказались очень успешным продуктом, и их популярность со временем растет. Первоначально доля участия в планах взносов была низкой, но по мере того, как они стали более доступными и были приняты меры для увеличения участия, такие как автоматическое зачисление, они увидели значительный увеличивать.
Авангард, одна из крупнейших инвестиционных компаний в мире, сообщает, что участие в планах Vanguard 401 (k) увеличилось с 76% в 2010 году до 83% в 2019 году. Он также сообщает, что уровень участия в плане между 90% и 100% увеличился с 21% до 49% за тот же период, а уровень участия менее 50% снизился с 10% до 6%.