Vyplnenie formulára W-9: Žiadosť o identifikačné číslo daňovníka (TIN) a osvedčenie

Ak pracujete ako a nezávislý pracovník alebo nezávislý dodávateľ, väčšina vašich klientov by vás mala požiadať o vyplnenie Formulár W-9, Žiadosť o identifikačné číslo daňovníka (TIN) a osvedčenie. Tento formulár pomáha podnikom prijímať kľúčové informácie od ich dodávateľov s cieľom pripraviť informačné vrátenia pre IRS.Podniky musia podávať informačné priznania pomocou Formulár 1099-MISC kedykoľvek zaplatia nezávislej osobe alebo nezávislému dodávateľovi v priebehu roka celkovo 600 dolárov alebo viac.

Vaši klienti použijú informácie o vašom W-9 na zadanie vášho mena, obchodného mena, adresy a Identifikačné Číslo Daňovníka (DIČ) na 1099-MISC, ktoré o vás evidujú. Jednu kópiu 1099-MISC odošlú IRS a ďalšiu kópiu vám koncom januára po skončení daňového roka.

K ďalším okolnostiam, za ktorých by vás mohli požiadať o vyplnenie W-9, patria:

• Niektoré transakcie s nehnuteľnosťami
• Zaplatené úroky z hypotéky
• Nadobudnutie alebo opustenie zabezpečeného majetku
• Zrušenie dlhu
• Príspevky k individuálnej dohode o odchode do dôchodku (IRA)

Ako vyplniť formulár W-9: Žiadosť o identifikačné číslo daňovníka (TIN) a osvedčenie

Formulár W-9 je jedným z najľahších vyplnení formulárov IRS, ale ak vás daňové formuláre znervózňujú, nebojte sa. Prevedieme vás správnym spôsobom, ako ho dokončiť.

Krok 1: Zadajte svoje meno tak, ako je uvedené na vašom daňové priznanie.

Krok 2: Zadajte názov svojej firmy alebo názov „ignorovanej entity“, ak sa líši od názvu, ktorý ste zadali v kroku 1. Môžete byť napríklad živnostníkom, ale na marketingové účely nepoužívate ako obchodné meno svoje osobné meno; namiesto toho „obchodujete ako“ iným menom. Tu by ste zadali to meno. Pokiaľ ide o časť ignorovanej entity, ak neviete, čo to je, pravdepodobne ním nie ste. Najbežnejším ignorovaným typom entity je jednočlenný spoločnosť s ručením obmedzeným.

Krok 3: Aký typ podnikateľského subjektu ste pre federálnu daňovú klasifikáciu: živnostník, partnerstvo, Korporácia C., Spoločnosť S, trust/estate, spoločnosť s ručením obmedzeným alebo „iné“? Začiarknite príslušné políčko. Ak si nie ste istí, pravdepodobne ste živnostníkom, pretože na to, aby ste sa stali jednou z ďalších entít, by ste museli predložiť veľa papierov.

Krok 4: Výnimky. Je pravdepodobné, že ponecháte tieto políčka prázdne. Tu je niekoľko výnimiek:

1. Príjemcovia, ktorí sú oslobodení od zálohovania zadržanie, ako napríklad korporácie (vo väčšine prípadov), možno bude potrebné zadať kód do poľa „Kód príjemcu oslobodeného od dane“. Pokyny vo formulári W-9 uvádzajú príjemcov oslobodených od dane a ich kódy a druhy platieb, na ktoré by sa tieto kódy mali použiť. Korporácie vyplňujúce napríklad W-9 na príjem platieb úrokov alebo dividend by zadali kód „5“.

2. Príjemcovia, ktorí sú oslobodení od hlásenia podľa zákona o súlade s daňovými predpismi zo zahraničného účtu (FATCA), možno budú musieť zadať kód do poľa „Oslobodenie od oznamovacieho kódu FATCA“. Žiadne z týchto políčok sa nebude vzťahovať na typického nezávislého dodávateľa alebo nezávislého pracovníka.

Krok 5: Zadajte svoju adresu, mesto, štát a PSČ. Čo keď sa vaša adresa bydliska líši od adresy vašej firmy? Akú adresu by ste mali uviesť vo formulári W-9? Použite adresu, ktorú použijete v daňovom priznaní. Ak ste napríklad živnostníkom a prenajímate si kancelárske priestory, ale daňové priznanie podávate pomocou svojho domácu adresu, zadajte svoju domácu adresu do formulára W-9, aby IRS nemal problémy s priradením vašej adresy 1099 tvoj Formulár 1040.

Krok 6: V tomto voliteľnom kroku môžete zadať meno a adresu žiadateľa. Možno budete chcieť vyplniť toto pole a viesť si tak záznam o tom, komu ste poskytli svoje daňové identifikačné číslo.

Krok 7: IRS nazýva túto sekciu Časťou I, vďaka ktorej sa musíte čudovať, aké všetky tie kroky ste práve dokončili. Tu musíte zadať daňové identifikačné číslo svojej firmy, ktoré bude buď vašou fyzickou osobou Číslo sociálneho poistenia(SSN), ak ste živnostník alebo váš identifikačné číslo zamestnávateľa (EIN), ak ste iný typ podnikania. Niektoré živnostenské podniky majú tiež EIN, ale IRS uprednostňuje, aby živnostníci používali svoje SSN na formulári W-9. Opäť to uľahčí priradenie všetkých 1099, ktoré dostanete, k daňovému priznaniu, ktoré budete podávať pod svojim SSN.

Čo keď je vaša firma nová a nemá EIN? Stále môžete vyplniť formulár W-9. IRS hovorí, že by ste mali požiadať o svoje číslo a do poľa pre DIČ napísať „požiadané“. Toto číslo budete chcieť získať čo najskôr, pretože kým to neurobíte, bude sa na vás vzťahovať zrážka zo zálohy. O EIN môžete požiadať na webovej stránke IRS. Viac informácií o zadržaní zálohy nájdete v nižšie uvedených pokynoch pre krok 8 časť II.

Krok 8: V časti II musíte pred podpisom formulára W-9 potvrdiť pravdivosť všetkých svojich informácií. Zámerné ležanie na daňovom formulári môže znamenať, že budete musieť zaplatiť pokutu alebo ísť do väzenia; IRS sa nemazná. Pred podpisom formulára W-9 uvádzame vyhlásenia, ktoré musíte potvrdiť ako pravdivé, pod trestom krivej prísahy:

1. Číslo uvedené v tomto formulári je moje správne identifikačné číslo daňovníka (alebo čakám na vydanie čísla).

Ak ste uvažovali o použití „požičaného“, ukradnutého alebo vymysleného daňového identifikačného čísla, dvakrát si rozmyslite, ako budete ležať pod prísahou.

2. Nevzťahuje sa na mňa zrážka zo zálohy, pretože: (a) som oslobodený od zrážky zo zálohy alebo (b) som nebol informovaný službou Internal Revenue Service (IRS), že som podliehajú zadržaniu zálohy v dôsledku neohlásenia všetkých úrokov alebo dividend, alebo (c) IRS mi oznámil, že už nie som predmetom zálohovania zadržanie.

Väčšina daňových poplatníkov je oslobodená od záložné zadržanie. Ak nemáte predstavu, o čom tu IRS hovorí, pravdepodobne ste oslobodení. Ak nie ste oslobodení, IRS vás na to upozorní a spoločnosť, ktorá vám platí, to musí vedieť, pretože je povinná odoprieť daň z príjmu zo svojej mzdy paušálne vo výške 24% a odošlite ju IRS.Mimochodom, teraz poznáte ďalší dobrý dôvod, prečo nepodvádzať pri daňovom priznaní: Možno o tom budete musieť povedať budúcemu klientovi a to môže viesť k tomu, že si spoločnosť o vás dvakrát premyslí. Položka c) v zásade hovorí o tom, že ak sa vám niekedy vzťahovali záložné zadržanie ale už nie sú, nikto to nemusí vedieť.

3. Som občan USA alebo iná osoba z USA.

Ak ste a rezidentný mimozemšťan, máte jasno. IRS tiež považuje nasledujúce za „U.S. osoba “: partnerstvo, spoločnosť, spoločnosť alebo združenie vytvorené alebo organizované v USA alebo podľa zákonov USA; domáci majetok; a domáca dôvera. Ak je vašou spoločnosťou partnerstvo so zahraničným partnerom, platia osobitné pravidlá; prečítajte si o nich v pokynoch k formuláru W-9. Ak nie ste občanom USA, možno budete musieť namiesto toho vyplniť formulár W-8 alebo formulár 8233.

4. Kódy FATCA zadané do tohto formulára (ak existujú) označujúce, že som oslobodený od hlásenia FATCA, sú správne.

S týmto si pravdepodobne nebudete musieť robiť starosti, čo súvisí s Zákon o súlade s daňami zo zahraničného účtu (FATCA).

Osobitné úvahy pri podávaní formulára W-9

Formulár W-9 vám hovorí, aby ste prečiarkli položku 2 vyššie, ak vás IRS upozornil, že sa v súčasnosti nachádzate podliehajú záložnému zrážaniu, pretože ste neoznámili všetky úroky a dividendy z vašej dane vrátiť sa.

Položku 2 môžete prečiarknuť, ak vypĺňate formulár W-9 v súvislosti s realitnou transakciou. Položka 2 v tomto prípade neplatí, takže nezáleží na tom, či podliehate zrážke zo zálohy.

Ak si teraz prečítate drobná tlač v pokynoch W-9 opatrne, zdá sa, že to naznačuje, že väčšina ľudí tento formulár vôbec nemusí podpísať. Vo všeobecnosti je potrebné, aby ste ho podpísali iba vtedy, ak vás IRS upozornil, že ste predtým zadali nesprávne DIČ. Okrem technickej stránky, osoba, ktorá vás požiadala o vyplnenie formulára W-9, ho bude pravdepodobne považovať za neúplné alebo neplatné, ak ste ho nepodpísali, a veľa šťastia pri pokuse presvedčiť ich o opaku.

Vrátenie formulára W-9

Vyplnený formulár W-9 vráťte firme, ktorá vás požiadala o vyplnenie. V ideálnom prípade ho doručíte osobne, aby ste obmedzili vystavenie krádež identity, ale táto metóda často nie je praktická. Pošta je považovaná za relatívne bezpečnú. Ak musíte odoslať formulár e-mailom, pred odoslaním správy by ste mali zašifrovať dokument aj svoju e-mailovú správu a trikrát skontrolovať, či máte správnu e-mailovú adresu príjemcu. Na internete sú k dispozícii bezplatné služby, ktoré vám s tým pomôžu, ale skôr, ako im dôverujete svojim dokumentom, overte si ich povesť.

Spodný riadok

Poskytnutie presných informácií vo vašom formulári W-9 pomôže zaistiť, aby prijaté platby-alebo iné transakcie, ktoré vyžadujú tento formulár-boli správne nahlásené úradu IRS. Ak si nie ste istí niektorými položkami, ako je napríklad správna klasifikácia vašej firmy, overte si to u svojho účtovníka alebo iného finančný poradca.