Oprávnené dojednania o automatickom príspevku (EACA)

Aké sú oprávnené dojednania o automatickom príspevku?

Oprávnené automatické úpravy príspevkov (EACA) stanovujú predvolené percento mzdy zamestnanca, ktoré sa má automaticky prispievať na dôchodkový účet. EACA sa uplatňujú vtedy, ak zamestnanci neposkytnú výslovné pokyny týkajúce sa príspevkov pred zdanením na kvalifikovaný dôchodkový účet poskytovaný zamestnávateľom.

Pochopenie oprávnených ustanovení o automatickom príspevku

Oprávnené automatické úpravy príspevkov boli vytvorené ako súčasť programu

Zákon o ochrane dôchodkov z roku 2006 (PPA) s cieľom podporiť väčšiu účasť pracovníkov na samofinancovaní penzijné plány so stanoveným príspevkom. Pred vytvorením režimu automatických príspevkov (ACA) zamestnanci zvyčajne potrebovali urobiť kladná voľba prispieť určitým percentom z ich preddefinovaných zárobkov zamestnávateľovi dôchodkový plán.

ACA poskytujú zvýšenú právnu ochranu zamestnávateľom pri vytváraní nového predvoleného stavu, v ktorom zamestnanci, ktorí nepodniknúť žiadne kroky v súvislosti so svojimi plánmi poskytovanými zamestnávateľom uskutočňovať platby vo výške stanovenej úradom plán. Teoreticky to zvyšuje mieru účasti na penzijných plánoch tým, že núti zamestnancov, ktorí sa nechcú zúčastniť, aby sa kladne rozhodli z plánu odstúpiť.

Predpokladajme, že sa zamestnanec pripojí k firme a hromadu ignoruje ľudské zdroje papierovanie o dôchodkových plánoch. Ak firma používa EACA, potom zamestnanec nakoniec dostane výplatu s príjmami pred zdanením vloženými do ich dôchodkového fondu, ako je uvedené v programe. Ak sa zamestnanec rozhodne nezúčastniť sa alebo sa rozhodne zvýšiť alebo znížiť percento príspevkov, urobil by to musia výslovne odmietnuť účasť alebo vyplniť papiere na zvýšenie alebo zníženie percenta platov, ktoré do toho vstupujú plán.

Na základe pravidiel plánu môže byť zamestnanec schopný vrátiť všetky automatické príspevky vložené do 90 dní od výberu.

EACA vs. QACA

PPA definuje dve rôzne možnosti pre zamestnávateľov, ktorí chcú pridať úpravu automatického príspevku. EACA majú jednoduchšie požiadavky ako iná alternatíva, kvalifikované automatické úpravy príspevkov (QACA).

Podľa EACA účastníci automaticky prispievajú konkrétnym, jednotným percentom svojej hrubej mzdy na kvalifikovaný investičný plán poskytovaný zamestnávateľom. Zamestnávatelia používajúci EACA musia zaobchádzať so všetkými zamestnancami, ktorí neposkytnú žiadne explicitné pokyny pre zápis, rovnako ako s ich zaradením do rovnakého plánu s rovnakou sadzbou príspevku.

Zamestnávatelia musia tiež svojim zamestnancom poskytnúť primerané oznámenie a informácie o pláne, ako aj o ich právach na príspevky a výbery. Niektoré plány poskytujú zamestnancom a obdobie odkladu počas ktorého môžu svoje automatické príspevky bez sankcií vybrať, ak sa rozhodnú nezúčastniť.

QACA poskytujú zamestnávateľom ustanovenia bezpečného prístavu, z ktorých ich vynímajú skutočné percento odkladu a percento skutočného príspevku (ADP/ACP) testovanie, ktoré musia podstúpiť ostatné plány, aby sa zabezpečilo, že nediskriminujú zamestnancov s nižšími mzdami. Zamestnávatelia na oplátku musia odvádzať zodpovedajúce príspevky podľa požiadaviek úradu pre vnútorné výnosy (IRS) a musia vesta zodpovedajúce a nepovinné príspevky do dvoch rokov.

Predvolený odložený príspevok pre QACA sa musí tiež každoročne zvýšiť z najmenej 3% v prvom roku na najmenej 6%, maximálne však 10% v ktoromkoľvek roku.