Ako nahlásiť príjem z úrokov

Čo je výnosový úrok?

Príjem sú akékoľvek peniaze, ktoré niekto zarobí výmenou za poskytnutie tovaru alebo služby. Príjem je možné získať aj investovaním s kapitálu. Ako taký môže byť generovaný z mnohých rôznych zdrojov, napríklad od zamestnávateľa, prostredníctvom tipov od zákazníkov a získavaním kapitálových ziskov, dividendy, a úroky z investícií.

Väčšina vlád požaduje, aby jednotlivci každý rok nahlasovali a platili dane z akéhokoľvek príjmu. To znamená, že dane musia platiť investori, ktorí získavajú úrokové výnosy zo svojich dlhopisov, investičných fondov, osvedčenie o vkladoch (Disky CD) a požadovať zálohu účty.

Niektoré typy úrokov sú zdaniteľné v plnej výške, zatiaľ čo iné formy úrokov podliehajú čiastočnému zdaneniu. Ale ako rozoznám, ktorý je ktorý? Tento článok rozoberie rôzne druhy úrokov a spôsob zdanenia každého druhu a tiež to, aké formuláre potrebujete, aby ste ich správne nahlásili.

Druhy úrokových výnosov

Úrok je kľúčovou súčasťou úverového a investičného priemyslu. Veritelia účtovať dlžníkom úroky za použitie ich kapitálu vo forme dlhu, ako sú pôžičky a hypotéky. Peniaze, ktoré títo veritelia zarobia na úrokoch, sa označujú ako úrokové príjmy.

Investori vložili svoje peniaze do rôznych investičných nástrojov, aby vytvorili výnos, zvyčajne vo forme úroku. Toto sa označuje ako úrokový príjem. Ako je uvedené vyššie, úrokové výnosy pochádzajú z rôznych zdrojov. Nasledujú hlavné typy úrokových výnosov, ktoré môže investor dosiahnuť:

• Záujem z CD
• Podnikové dlhopisy
• Vláda agentúrne cenné papiere
• Štátne dlhopisy
• Pokladničné poukážky
• Pokladničné poukážky (pokladničné poukážky)
• Kontrolujú sa účty
• Sporiace účty
• Úročené účty

Ako sa zdaňuje zdaniteľný úrok?

Pravidelný zdaniteľný úrok sa zdaňuje ako bežný príjem, rovnako ako individuálny dôchodkový účet (IRA) alebo dôchodkový plán distribúcia. To znamená, že úrokové výnosy sa pripočítajú k ostatným bežným príjmom daňovníka. Tento kombinovaný súčet sa používa na výpočet najvyššej hraničnej sadzby dane daňovníka. Toto pravidlo platí pre úroky, ktoré sú plne zdaniteľné na všetkých úrovniach, a tiež pre úroky, ktoré sú zdaniteľné iba na federálnej úrovni.

Na úrokové výnosy dosiahnuté určitými investíciami sa vzťahujú špeciálne okolnosti. Napríklad niektoré USA vládne záväzky sú zdaniteľné iba na federálnej úrovni.Komunálne puto úrok je oslobodený od zdanenia akéhokoľvek druhu, pokiaľ alternatívna minimálna daň (AMT).

Pochopenie formulára 1099-INT

Každý platiteľ investičného príjmu musí vystaviť a Formulár 1099-INT všetkým príjemcom. Majte na pamäti, že banky a investičné spoločnosti musia každoročne do 31. januára odoslať príjemcovi formulár pre úroky nad 10 dolárov.

Tento formulár zobrazuje sumu a typ úroku zaplateného počas roka. Formulár 1099-INT má niekoľko rôznych políčok, ktoré uvádzajú rôzne druhy úrokových výnosov. Nasleduje stručný zoznam druhu príjmu vykazovaného v každom políčku:

• Rámček 1 (výnos z úrokov): Výška pravidelného úroku zaplateného z plne zdaniteľných nástrojov, ako sú podnikové dlhopisy, investičné fondy, disky CD a depozitné účty na požiadanie.
• Rámček 2 (pokuta za predčasné stiahnutie): Celková suma pokút za predčasný výber z diskov CD alebo iných cenných papierov, ktoré ste zaplatili počas roka. Táto suma sa považuje za nadštandardný odpočet 1040.
• Rámček 3 (Úroky zo sporiacich dlhopisov USA a záväzky pokladnice): Toto číslo je uvedené v inom riadku plánu B, pretože je zdaniteľné iba na federálnej úrovni. Príjem v tomto poli je oddelený od príjmu v rámčeku 1.
• Rámček 4 (Zrážaná federálna daň z príjmu): Celková čiastka záložné zadržanie na vašom úrokovom príjme. Väčšina platiteľov úrokov musí zraziť daň vo výške 24%, ak investor buď neposkytne svoje daňové identifikačné číslo alebo číslo sociálneho poistenia (SSN) alebo zadali nesprávne číslo. Toto číslo sa pripočíta k sume zrážok voči vášmu zamestnávateľovi 1040.
• Rámček 5 (Investičné výdavky): Celková výška odpočítateľných nákladov týkajúcich sa vašich investičných výnosov z jednej triedy investičné kanály pre hypotéky na nehnuteľnosti (REMIC).
• Rámček 6 (Zaplatená zahraničná daň): Akákoľvek daň z vašich úrokových výnosov zaplatená do zahraničia. Ak má zahraničie a daňová zmluva v USA je táto daň zvyčajne buď odpočítaná, alebo a daňový úver.
• Rámček 7 (držba v zahraničí alebo v USA): Zahraničný subjekt, ktorému bola zaplatená daň v rámčeku 6.
• Kolónka 8 (Úroky oslobodené od dane): Akýkoľvek záujem oslobodené zo všetkých úrovní daní z akéhokoľvek dôvodu vrátane oslobodené od dane dividendy z podielových fondov alebo z iných regulované investičné spoločnosti. Tento údaj je uvedený na riadku 2a 1040.
• Rámček 9 (Uvedený úrok z dlhopisov súkromnej činnosti): Tento box odráža úrok oslobodený od dane ktoré podlieha AMT. Táto suma je tiež zahrnutá v rámčeku 8.

Akú formu mám použiť?

Ak použijete účtovníka, ktorý vám pripraví a podá daňové priznanie, môžete si vydýchnuť. Je to preto, že urobia všetku prácu za vás, takže túto časť môžete preskočiť. To isté platí, ak používate program alebo softvér na prípravu daní. Akonáhle zadáte všetky údaje z vašich formulárov (1099-INT, W2s a ďalšie), program ich automaticky prenesie do vášho formulára 1040. Toto je štandard Služba interných výnosov (IRS) každý rok evidujú všetci jednotliví daňovníci.

Ak na vyplnenie daní stále používate papierové formuláre, táto časť je pre vás. Každý platiteľ úrokov vydáva svojim investorom samostatnú 1099-INT, takže sa pri podávaní uistite, že ich máte všetky pohromade. Ak tak neurobíte, v prípade veľkých nezrovnalostí budete možno musieť zmeniť svoj výnos.

Investori vykazujú všetky úrokové výnosy dosiahnuté za daný rok v časti 1 Plán B: Úroky a bežné dividendy z roku 1040. Každý investor, ktorý dostane formulár 1099-INT, musí byť schopný správne prepísať informácie v zozname B svojho daňového priznania alebo IRS formulár 1040.

Často kladené otázky týkajúce sa vykazovania úrokových výnosov

Kde nájdete zdaniteľný úrok na svojom W2?

Zdaniteľný úrok sa uvádza na formulári 1099-INT. Kolónka 1 formulára obsahuje všetky úrokové výnosy získané od emitenta. Ak v rámčeku 3 niečo je, tento údaj sa vzťahuje iba na úroky uvedené vo vašom federálnom daňovom priznaní.

Aká je daňová sadzba z úrokových výnosov?

Zdaniteľná sadzba akéhokoľvek úrokového príjmu, ktorý získate, závisí od daňovej oblasti, do ktorej spadáte. Ak vás teda váš príjem zaradí do 22% daňovej oblasti, vaše úrokové príjmy sa zdaňujú tiež touto sadzbou.

Musíte vykazovať úrokové príjmy z osobnej pôžičky?

Osobné pôžičky sa spravidla nepočítajú ako príjem, čo znamená, že nemusíte IRS hlásiť žiadny úrok, ktorý získate.

Ako môžem nahlásiť úrok bez formulára 1099-INT?

Musíte nahlásiť všetky získané úrokové výnosy, aj keď nedostanete formulár. Nezabudnite, že dostanete formulár 1099-INT pre úrokové výnosy nad 10 dolárov. Uistite sa, že zavoláte svojmu emitentovi alebo si môžete prejsť výpisy a získať tak úrokový príjem, ktorý ste počas roka dosiahli. Ak máte prístup k svojmu účtu online, zvyčajne tam môžete dostať kópiu svojho formulára. Majte na pamäti, že emitent odosiela kópiu úradu IRS, takže len preto, že ste ho nedostali, vás nevyvedie z miery, že ho nahlásite.

Je akýkoľvek úrokový príjem zdaniteľný?

Existujú prípady, keď úrokové výnosy nie sú zdaniteľné. Napríklad niektoré americké federálne vládne cenné papiere sú oslobodené od štátnych a miestnych daní, čo znamená, že federálne dane platíte iba z príjmu, ktorý získate z investícií. Neplatíte ani žiadnu daň z úrokov získaných z mestského dlhopisu, pokiaľ neplatí alternatívna minimálna daň.

Spodný riadok

Investori odložili svoje peniaze z niekoľkých dôvodov. Niektorí to robia pre bezpečnosť svojich peňazí, zatiaľ čo iní majú na mysli lukratívnejší dôvod: vytvárať návratnosť. Tento výnos môže mať formu dividendy, kapitálového zisku alebo úroku. Bez ohľadu na to, akú formu má, toto všetko sa počíta ako príjem. To znamená, že to musíte nahlásiť spolu s akýmikoľvek inými zdrojmi príjmu počas daňového roka. Ak máte investície, ktoré vám platia úroky, hľadajte od konca januára formulár 1099-INT od vašich finančných inštitúcií alebo investičných spoločností. Ukazuje vám, aký veľký záujem ste získali a čo musíte nahlásiť IRS.