Formulár 1098: Definícia vyhlásenia o úrokoch z hypotéky

Čo je formulár 1098: Vyhlásenie o úrokoch z hypotéky?

Formulár 1098: Vyhlásenie o úrokoch z hypotéky je formulár služby IRS (Internal Revenue Service), ktorý používajú daňovníci na vykazovanie. výšku úroku a súvisiacich nákladov zaplatených na hypotéku počas daňového roka, keď celková suma predstavuje 600 dolárov alebo viac. Súvisiace výdavky zahŕňajú bodov zaplatené pri kúpe nehnuteľnosti. Body sa týkajú predplatených úrokov z pôžičky na bývanie na zlepšenie sadzby hypotéky, ktorú ponúka požičiavajúca inštitúcia.

Formulár 1098 slúži na dva účely:

• Veritelia ho používajú na vykazovanie úrokových platieb presahujúcich 600 dolárov, ktoré za daný rok dostali. IRS zhromažďuje tieto informácie, aby zaistil riadne finančné vykazovanie veriteľom a iným subjektom, ktoré dostávajú platby úrokov.
• Majitelia domov pomocou nich určujú celkovú výšku úroku, ktorý zaplatili za daný rok, pri zisťovaní odpočtu úrokov z hypotéky pri ročnom daňovom priznaní.

Kto môže podať formulár 1098: Vyhlásenie o úrokoch z hypotéky?

Ak ste za predchádzajúci rok zaplatili za úroky a body na hypotéke 600 dolárov a viac, váš veriteľ je povinný vám odoslať formulár 1098. Ak ste zaplatili menej ako 600 dolárov, formulár 1098 nedostanete. Tieto výdavky je možné použiť ako zrážky na federálnom formulári dane z príjmu, Plán A., čo znižuje zdaniteľný príjem a celkovú sumu dlžnú IRS. Formulár 1098 vydá a pošle veriteľ - alebo iný subjekt, ktorý prijíma úrok - vám, dlžníkovi.

IRS požaduje, aby vám IRS poskytol formulár 1098, ak sa zvažuje váš majetok nehnuteľný majetok. Nehnuteľnosťou je pôda a všetko, čo je na nej postavené, pestované alebo k nej pripevnené.

Nehnuteľnosť, u ktorej musia splátky hypotéky spĺňať štandardy IRS, ktoré definujú domov ako priestor so základným vybavením na bývanie: kuchynské a sociálne zariadenie a priestor na spanie. Domy, byty, mobilné domy, lode, družstvá a obytné prívesy sa podľa IRS kvalifikujú ako dom.

Kvalifikovaná musí byť aj samotná hypotéka. Podľa IRS kvalifikované hypotéky zahŕňajú prvú a druhú hypotéku, pôžičku na vlastný kapitál a refinancovanú hypotéku.

Pravidlá pre zníženie úrokov z hypotéky

To, či formulár 1098 potrebujete alebo nie, závisí od toho, či plánujete rozpisovať svoje zrážky do formulára plánu A. Nárokovanie odpočtu za zaplatené úroky z hypotéky, kedy môže znížiť váš celkový zdaniteľný príjem. Existuje však niekoľko pravidiel, ktoré je potrebné vedieť o odpočítaní úrokov z hypotéky.

• Musíte byť hlavným dlžníkom a splácať pôžičky.
• Ste obmedzený na odpočítanie úrokov z celkového hypotekárneho dlhu 750 000 dolárov alebo menej, ak dlh vznikol v decembri alebo neskôr. 16, 2017. (Limit pre starší hypotekárny dlh je 1 milión dolárov.)

Ak sa vás to všetko týka, potom by ste na odpočítanie úrokov z hypotéky, ktoré ste zaplatili za pôžičku na bývanie na bežný daňový rok, potrebovali formulár 1098. Ak máte viac ako jedna kvalifikovaná hypotéka, potom ku každému dostanete samostatný formulár 1098.

Všetky kópie formulára 1098 sú k dispozícii na webovej stránke IRS.

Ako podať formulár 1098: Odpočet úrokov z hypotéky

Daňovníci nemusia v skutočnosti zahrnúť formulár 1098 do svojich daňových priznaní, pretože informácie uvedené vo formulári už boli poskytnuté úradu IRS. Daňovníci skôr používajú informácie uvedené na formulári 1098, ak plánujú odpočítať svoje hypotéky. Ak plánujete podať daňové priznanie elektronicky, zadajte informácie z formulára do príslušných políčok v daňovom priznaní a zaznamenajte si informácie o odpočte úroku.

Ak dostávate formulár 1098 prvýkrát, možno sa čudujete, ako mu dať zmysel. Pri kontrole vášho vyhlásenia je potrebné vziať do úvahy 11 políčok.

• Rámček 1: Úroky z hypotéky prijaté od dlžníka. Tento box ukazuje, aký veľký úrok ste zaplatili svojmu veriteľovi za daný rok.
• Rámček 2: Nesplatená istina hypotéky. Tento box ukazuje, koľko je splatné na istine pôžičky.
• Kolónka 3: Dátum vzniku hypotéky. Toto je dátum, kedy vám hypotéka vznikla.
• Rámček 4: Vrátenie preplateného úroku. Ak by ste preplatili úrok z hypotéky, ktorý bol vrátený, bol by tu uvedený.
• Kolónka 5: Poistné na hypotéku. Ak platíte za úver súkromné ​​poistenie hypotéky alebo poistné na hypotéku, tieto sumy sa zadávajú tu.
• Kolónka 6: Body zaplatené pri kúpe hlavného sídla. Toto políčko zobrazuje hypotekárne body, ktoré si môžete odpočítať.
• Políčka 7 až 11. Patria sem informácie o hypotéke a samotnej nehnuteľnosti.

Pri kontrole formulára 1098 je dôležité overiť, či sú všetky vaše osobné informácie vrátane mena, adresy a daňového identifikačného čísla správne.

Ostatné 1098 daňové formuláre

Formulár 1098: Odpočet úrokov z hypotéky je jednou zo štyroch foriem, ktoré obsahujú číslo 1098. Všetkých 1098 formulárov sa týka zrážok. Tri ďalšie verzie formy 1098 sú forma 1098-C, forma 1098-E a forma 1098-T.

Forma 1098-C

Formulár 1098-C uvádza podrobnosti o daroch automobilov, lodí a lietadiel charitatívnym organizáciám, ktoré darujú vozidlá potrebným alebo ich predávajú za nižšiu ako trhovú cenu. Je podaná a nahlásená prijímajúcou organizáciou a obsahuje dátum darovania, typ vozidla, identifikačné číslo vozidla (VIN) a hodnotu vozidla.

Formulár 1098-E

Formulár 1098-E uvádza úroky zaplatené za kvalifikované študentské pôžičky počas daňového roka. Zaplatený úrok si môže odpočítať daňovník, ktorý obdrží formulár s podrobnosťami o tom, koľko úrokov bol v tom roku zaplatený. Úverová inštitúcia ho pošle, ak bolo na úrokoch zaplatených najmenej 600 dolárov, aj keď daňovník môže dostať formulár na sumy nižšie ako 600 dolárov.

Formulár 1098-T

Formulár 1098-T poskytuje informácie o postsekundárnom školnom a súvisiacich poplatkoch počas roka. Je podaná vzdelávacou inštitúciou a môže byť použitá na výpočet daňových odpočtov a kreditov súvisiacich so vzdelávaním, ako napr Americký daňový úver na príležitosť (AOTC) a Kredit za celoživotné vzdelávanie (LLC). Formulár tiež uvádza všetky štipendiá a granty získané prostredníctvom školy, ktoré môžu znížiť prípustný odpočet alebo kredit daňovníka.

1098 Časté otázky k formuláru

Na čo slúži daňový formulár 1098?

Formulár 1098 uvádza celkovú výšku úrokov zaplatených za hypotéku počas predchádzajúceho roka. Daňovníci z neho vypočítajú výšku odpočtu hypotéky, ktorý môžu v danom zdaňovacom období uplatniť (ak existuje).

Ako získam formulár 1098?

Váš hypotekárny veriteľ vám zašle formulár 1098 spravidla do konca januára roku podania.

Musím podať dokument 1098?

Nie, v skutočnosti nemusíte podávať formulár 1098 - to znamená, že ho musíte predložiť s daňovým priznaním. Stačí len uviesť sumu úroku uvedenú vo formulári. Tento úrok spravidla vykazujete iba vtedy, ak v daňovom priznaní uvádzate položky zrážok.

Čo je daňový formulár 1098 z vysokej školy?

Formulár 1098-T vysoké školy a univerzity ho používajú na vykazovanie platieb prijatých študentmi za kvalifikované školné a iné výdavky, ako sú štipendiá a granty. Vzdelávacia inštitúcia ho predloží IRS a študent dostane kópiu. Daňovníci používajú informácie na formulári 1098-T na uplatnenie kreditu na vzdelanie na formulári 1040 (daňové priznanie).

Nárokuje si rodič alebo študent 1098-T?

Môže tak urobiť buď (ale nie obaja). Spravidla závisí od toho, kto skutočne platí náklady na vzdelávanie, a od toho, či je študent stále uvedený v zozname a braný ako závislý na daňovom priznaní rodiča. Ak sú, rodič si spravidla nárokuje kredit za vzdelanie na základe formulára 1098-T info.