Ako sa líšia IRS formuláre 1040-EZ, 1040-A a 1040?

Ak potrebujete podať individuálne federálne daňové priznanie, teraz budete používať IRS Formulár 1040 alebo nový 1040-SR pre seniorov. Predchádzajúce ďalšie alternatívy - formuláre 1040EZ a 1040A sa končili začínajúc v daňovom roku 2018.(Nie ste si istí, či musíte podať žiadosť? Urobte si tento rýchly kvíz IRS. )

Stále môžete používať formuláre 1040-A alebo 1040-EZ na podanie daní za roky predchádzajúce roku 2018. Preto uvádzame niekoľko informácií, ktoré ich porovnávajú. Každý formulár slúžil na rovnaký účel - nahlásiť váš príjem a určiť, či dlhujete ďalšie dane, alebo ešte lepšie vrátiť peniaze -, ale formy sa líšili v zložitosti.

Formulár 1040-EZ nie je prekvapením, že vyplnenie je najľahšie. 1040-A je dlhší a o niečo zložitejší a formulár 1040 je najpodrobnejší a najnáročnejší zo série. Formulár 1040 môže podávať ktokoľvek, ale na používanie kratších formulárov 1040-EZ alebo 1040-A musíte splniť určité požiadavky. Toto je stručný prehľad, ktorý vám pomôže vybrať správny formulár pre vašu situáciu.

Formulár 1040-EZ

Tento formulár použite, ak si neplánujete uplatniť žiadne daňové úľavy alebo zrážky.

IRS Formulár 1040-EZ bol najkratší z 1040 formulárov a najľahšie sa vypĺňal. Mohli by ste vziať štandardný odpočet, ale nemohli by ste rozpisovať odpočty, uplatňovať nároky na príjmy (napríklad príspevky na IRA) alebo si nárokujte akékoľvek daňové úľavy okrem Kredit na daň z príjmu (EIC), ktorý je k dispozícii určitým daňovníkom s nízkymi príjmami. Tiež by ste nemohli používať 1040-EZ, ak ste mali akýkoľvek príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti, výživného, ​​dividend alebo kapitálových výnosov.

Formulár 1040-EZ by ste mohli použiť, ak platia všetky nasledujúce skutočnosti:

• Žiadosť podávate spoločne ako slobodný alebo ženatý
• Váš zdaniteľný príjem je nižší ako 100 000 dolárov
• Nenárokujete si žiadne závislé osoby
• Nezrážky nerozpisujete
• Vy (a váš manžel / manželka, ak podávate spoločne) ste 1. januára roku, v ktorom podávate žiadosť, boli mladší ako 65 rokov a na konci daňového roka, v ktorom podávate žiadosť, nie ste právne slepí.
• Váš príjem pochádza len z miezd, platov, sprepitných, zdaniteľných štipendií a štipendií, kompenzácií v nezamestnanosti alebo dividend z Aljašského stáleho fondu
• Váš zdaniteľný úrok je 1 500 dolárov alebo menej
• Vaše získané tipy (ak existujú) sú zahrnuté v boxoch 5 a 7 vášho W-2
• Zo mzdy, ktorú ste zaplatili zamestnancovi v domácnosti, nie ste dlžní dane zo zamestnania v domácnosti
• Nie ste dlžníkom v konkurznom prípade podľa kapitoly 11, ktorý bol podaný po októbri. 16, 2005

Formulár 1040-A

Tento formulár použite, ak si plánujete uplatniť určité daňové úľavy, ale nebudete odpočítavať položky.

IRS Formulár 1040-A čo do komplexnosti a času potrebného na dokončenie, sa nachádzal medzi formou 1040-EZ a štandardným formulárom 1040. Ponúka väčší priestor na daňové úľavy ako formulár 1040-EZ-vrátane starostlivosti o deti, vzdelávania a sporenia na dôchodok (napr. Príspevky do vašej IRA). V porovnaní so štandardným 1040 však bolo z hľadiska prípustných odpočtov a kreditov obmedzené. Ak by ste nemohli použiť formulár 1040-EZ-napríklad kvôli nárokovaniu závislých osôb-, mohli by ste použiť 1040A, ak:

• Podávate sa ako slobodní, ako manželia spoločne alebo oddelene, ako oprávnená vdova alebo vdovec alebo hlava domácnosti
• Váš zdaniteľný príjem je nižší ako 100 000 dolárov
• Váš príjem je len z miezd, platov, sprepitných, zdaniteľných štipendií a štipendií, úrokov, bežných dividend, kapitálových výnosov distribúcie, dôchodky, renty, IRA, kompenzácie v nezamestnanosti, zdaniteľné dávky sociálneho zabezpečenia alebo železničné dôchodky a Aljaška trvalé Fondové dividendy
• Nezrážky nerozpisujete
• Nemali ste alternatívna minimálna daň (AMT) úprava zásob, ktoré ste získali uplatnením akciovej opcie
• Vaše jediné úpravy príjmu sú zrážky za IRA, úroky zo študentských pôžičiek, náklady na pedagóga a školné a poplatky
• Jediné kredity, ktoré uplatňujete, sú výdavky na starostlivosť o dieťa a závislú osobu, EIC, starších alebo zdravotne postihnutých, vzdelávanie, daň z dieťaťa úver, daňový bonus na poistné (pre poistenie zakúpené na trhu zdravotného poistenia) alebo príspevok na dôchodkové sporenie úver

Formulár 1040

Tento formulár použite, ak sú vaše zárobky vyššie, máte komplexné investície a/alebo plánujete uplatniť daňové úľavy a rozpisovať odpočty.

Ak nemôžete použiť formulár 1040-EZ alebo 1040-A, použijete IRS formulár 1040. A začínajúc daňovým rokom 2018, 1040 je jediný formulár, ktorý môžete použiť, pokiaľ nespĺňate podmienky pre formulár pre seniorov, 1040-SR.

Toto je najkomplexnejší z formulárov pre jednotlivých daňových subjektov - bolo to zjednodušené od roku 2018 -, ale poskytuje vám tiež najviac možností na uplatnenie odpočtov a dobropisov. Formulár 1040 by ste mali podať, ak:

• Váš zdaniteľný príjem je vyšší ako 100 000 dolárov
• Rozpisujete zrážky
• Máte príjem z predaja majetku
• Máte určité druhy príjmu, vrátane príjmu z nenahlásených sprepitných, samostatnej zárobkovej činnosti, určitých nezdaniteľných distribúcií, partnerstva alebo Spoločnosť Salebo ak ste príjemcom majetku alebo trustu
• Za používanie zamestnanca domácnosti dlhujete dane

Spodný riadok

Platí pravidlo, že čím je daňový formulár dlhší, tým viac daňových úľav a kreditov bude k dispozícii. Podanie formulára 1040-EZ alebo 1040-A namiesto formulára 1040 bolo často rýchlejšie a s menšími požiadavkami na vedenie záznamov, ale môžete prísť o daňové úľavy a zrážky, ktoré ušetria peniaze. V roku 2018 boli verzie EZ a A formulára 1040 ukončené. Ak si nie ste istí, ktorá forma je pre vašu situáciu najlepšia, opýtajte sa daňového odborníka alebo vyskúšajte IRS Interaktívny daňový asistent, navrhnutý tak, aby vám pomohol určiť najjednoduchší formulár na podanie federálneho daňového priznania k dani z príjmu.