Formulár 8962: Definícia daňového kreditu za prémiu

Čo je to formulár IRS 8962: dobropis na daň?

Formulár 8962 sa používa na výpočet sumy úľavy na dani z poistného, ​​na ktorú máte nárok, ak ste zaplatili poistné na zdravotné poistenie zakúpené prostredníctvom trhu zdravotného poistenia. Nárokovanie kreditu na daň z poistného by mohlo znížiť vašu daňovú povinnosť za daný rok. Vyplnenie formulára 8962 vám môže povedať, koľko kreditu máte nárok získať, alebo či dlhujete službe Internal Revenue Service (IRS), pretože ste dostali príliš veľa v preddavok na daňový bonus (APTC) - hoci v daňovom roku 2020 bolo nahlasovanie a splácanie prebytočných úverov pozastavené.

Kto môže podať formulár IRS 8962: dobropis na daň?

Formulár IRS 8962 musíte vyplniť iba vtedy, ak ste si zakúpili zdravotné poistenie prostredníctvom zákona o cenovo dostupnej starostlivosti Trh zdravotného poistenia. Ak ste v práci krytý zdravotným poistením alebo ste si zdravotné poistenie kúpili priamo v poisťovni mimo burzy, na vyplnenie daňového priznania tento formulár nepotrebujete.

Formulár 8962 musíte obvykle vyplniť a odoslať, ak:

• Platili ste poistné na zdravotné poistenie z vlastného vrecka a teraz si ho chcete uplatniť prémiový daňový úver, alebo
• Za vás alebo za rodinného príslušníka, na ktorého sa vzťahuje váš plán, boli zaplatené zálohy na daň z preddavku

Pre daňový rok 2020 však IRS rozhodol, že nie ste povinní podať formulár 8962, ak sa ukáže, že máte nadmerné zálohy na daň z poistného vopred.

Ak ste sa prihlásili na zdravotné poistenie prostredníctvom Marketplace a získali ste a Formulár 1095-A, použijete ho na vyplnenie formulára 8962. Tento formulár, nazývaný Vyhlásenie trhu zdravotného poistenia, obsahuje informácie o vašom krytí vrátane:

• Platené poistné
• Použité daňové úľavy na poistnom
• Na koho sa vzťahuje váš plán

Formulár 1095-A vám vydáva Marketplace, nie IRS. Ak nedostanete žiadny e -mail, mali by ste mať možnosť zobraziť svoj formulár prihlásením sa do svojho účtu Marketplace online.

Ak ste zmenili plány zdravotného poistenia Marketplace, môžete za rok dostať viac ako jeden formulár 1095-A, pridaní alebo odstránení rodinní príslušníci z vášho pokrytia, alebo mať zaregistrovaných viac ako päť rodinných príslušníkov plán.

Na čo sa používa formulár 8962: Prémiový daňový kredit?

Preddavky na poistné sa vyplácajú priamo poskytovateľovi plánu zdravotného poistenia, čím sa znižujú vaše mesačné platby poistného. Formulár 8962 sa používa spolu s formulárom 1095-A na vyrovnanie rozdielu medzi sumou zálohy na daň z poistného vopred ktoré ste dostali, a výšku kreditu na daň, na ktorý máte nárok, čo závisí od vášho príjmu za rok.

Tento výpočet je dôležitý, pretože určuje, či IRS dlhujete alebo nie. Ak je suma prijatého zálohového daňového bonusu na poistné nižšia ako suma kreditu na daň na poistné, na ktorý máte nárok, rozdiel vám dlží. Na druhej strane, ak suma prijatého zálohy na daň z poistného prevýši sumu úľavy na dani z poistného, ​​na ktorú máte nárok, dlhujete peniaze späť IRS. Suma, ktorú dlžíte, môže buď znížiť celkovú výšku vášho vrátenia dane, alebo znamenať, že musíte zaplatiť peniaze úradu IRS.

The Americký záchranný plán, uzákonený 11. marca 2021, pozastavila splátky nadbytočného APTC vydaného v roku 2020. IRS podniká kroky k vráteniu peňazí ľuďom, ktorí vyplnili formulár 8962 a nahlásili, že v daňovom priznaní za rok 2020 pred prijatím legislatívy urobili nadmernú zálohu na splátku prémiového daňového kreditu.

Formulár 8962 sa používa aj na uplatnenie nároku na „čisté prémiové daňové kredity“. Tieto sa vzťahujú na oprávnené osoby, ktoré sa môžu rozhodnúť platiť svoje poistné z vlastného vrecka počas celého roka a potom si uplatnite PTC na konci daňového roka, namiesto toho, aby ste profitovali z APTC.

Ako čítať a vyplniť formulár 8962: Dobropis na daň

Formulár 8962 je dvojstranový formulár rozdelený na päť častí.

Časť I je časť, kde zaznamenávate ročné a mesačné sumy príspevkov podľa veľkosti vašej rodiny, upravený upravený hrubý príjem, a príjem domácnosti.

Časť II je časť, v ktorej zosúladíte svoj pokročilý prijatý daňový bonus na poistné s mesačnými čiastkami poistného.

Časť III sa používa na výpočet všetkých prebytočných záloh na daň z poistného na základe informácií, ktoré ste uviedli v časti II.

Časť IV vám umožňuje rozdeliť sumy poistiek, zatiaľ čo časť V slúži na alternatívny výpočet vášho roku manželstva.

Opäť potrebujete formulár 1095-A na vyplnenie každej časti formulára, ako aj svojho Formulár 1040 ukazujúci váš upravený upravený hrubý príjem.

Stiahnite si formulár 8962: Prémiový daňový kredit tu

Formulár 8962 je dostupný na webových stránkach IRS a je možné ho zadarmo stiahnuť. Ak podávate dane pomocou softvéru na elektronickú registráciu daní, tento formulár by sa vám mal vygenerovať pri navigácii vo formáte dotazníka programu.

Je možné vyplniť formulár 8962 elektronicky?

Elektronické podanie môže byť pohodlné a môže trvať kratšie ako vyplnenie papierových daňových formulárov. Ak podávate dane elektronicky, mali by ste byť schopní vyplniť formulár 8962 prostredníctvom softvérového programu na daňové priznanie, ktorý používate.

Kam poslať formulár 8962

Ak vypĺňate papierové daňové priznanie a odosielate svoje formuláre úradu IRS, priložíte k formuláru 1040 formulár 8962. Potom pošlete svoje formuláre na regionálny úrad IRS, ktorý pokrýva váš štát bydliska. IRS ponúka na svojej webovej stránke užitočnú tabuľku, ktorá obsahuje informácie o tom, kam odoslať formulár 1040 a všetky sprievodné formuláre, ako napríklad formulár 8962.

Spodný riadok

Ak máte zdravotné poistenie prostredníctvom Marketplace a máte nárok na prémiové daňové kredity (PTC), s daňovým priznaním musíte podať formulár 8962 - či už obdržíte predbežný PTC alebo si nárokujete PTC na koniec roka. Vyplníte ho pomocou vyhlásenia trhu zdravotného poistenia (formulár 1095-A), ktoré by vám mala poslať miestna zdravotná ústredňa.