Bezpečné daňové plánovanie pre filtrov s vysokou čistou hodnotou

Keď bohatí hovoria o daňové plánovanie, robia to tichými tónmi - pozerajúc sa cez plece, ako keby ich túžba ušetriť peniaze podvádzala vládu. Realita však je Služba interných výnosov (IRS) nemá žiadne zaujatie voči žiadnemu daňovník kto využíva výhody zákonných metód minimalizácie daní - bez ohľadu na úroveň ich príjmu.

Bohatí majú bohužiaľ mnoho z najbežnejších daňové úľavy vyradené z dôvodu kvôli ich vysokým príjmom. To neznamená, že pre zámožných neexistujú možnosti zákonného daňového plánovania. S trochou znalostí, kreativity a predvídavosti ľudia vo vyššom daňová skupina môžu na svojich daniach ušetriť viac, ako zarobí priemerný Američan každý rok.

Právne stratégie chránenia príjmu zo zamestnania

Thomas Stanley vo svojej knihe, ktorá otvára oči, „Milionár od vedľa“, odhalil, že v tom čase boli dve tretiny milionárov v USA živnostník alebo majitelia malých firiem. Ešte viac z týchto ľudí pracovalo pre externé spoločnosti a vedlo malé domáce podniky.Pre tých malý biznis majitelia, existujú obrovské možnosti daňového plánovania, ktoré nepodliehajú štandardným príjmovým obmedzeniam.

Asi jednou z najväčších príležitostí na zníženie daní je využitie drobného podnikania dôchodkové plány. Podľa predchádzajúcich zákonov IRS spravidla nezahŕňa peniaze vložené do týchto plánov do ziskov vlastníka firmy alebo samostatne zárobkovo činnej osoby.Ak môže zámožný daňový poplatník odložiť nadmerné výdavky do dôchodku, dá sa vyhnúť zdaneniu týchto fondov.

Ďalšou možnosťou je chrániť príjem maximalizáciou využívania zdravotnej starostlivosti a plánov zamestnaneckých výhod pre malé podniky. Nastavením zdravotné sporiace účty (HSA), úpravy úhrady zdravia,a plány § 125, výdavky, ktoré by boli vyššie ako odpočet prahy pre jednotlivých daňových poplatníkov je možné zaplatiť prostredníctvom podniku pred zdanením.

Ďalším legálnym trikom na ochranu príjmu je zaradiť potomstvo na výplatnú listinu podniku. Takáto činnosť má dve hlavné výhody: FICA a federálne dane z nezamestnanosti nemusia byť zaplatené, ak je dieťa mladistvé, a dieťa to môže byť možné prispieť na individuálny dôchodkový účet (IRA) zo zarobeného príjmu. Zamestnanie manžela / manželky dosahuje podobné výsledky.Pretože existuje an ročný strop pokiaľ ide o sumu FICA, ktorú musí jednotlivec zaplatiť, jeden z manželov môže byť odškodnený podstatne vyššie, ako je limit.Mohlo by to znamenať, že jeden z manželov zaplatí menej Sociálne zabezpečenie systému, ale tiež dáva páru možnosť súkromne investovať namiesto toho, aby ho vložil do rúk systému sociálneho zabezpečenia.

Stratégie na ukrytie investičného príjmu

The Roth IRA je jednou z najväčších príležitostí na daňové plánovanie, ktoré sa môžu vyskytnúť za desaťročia. Je smutné, že mnoho bohatých investorov ich nesmie používať, pretože ich upravené hrubé príjmy (AGI) sú príliš vysoké. Títo investori môžu považovať financovanie za neodpočítateľné tradičná IRA. Aj keď tieto IRA neposkytujú predbežné odpočty alebo výbery oslobodené od dane, zárobky sa stále môžu hromadiť a odložený na daň dlhodobom základe.

Ďalšou nevyužitou technikou znižovania daní je „párovanie daňových dávok“. Táto technika umožňuje investorovi určiť, ktoré konkrétne akcie akcie alebo podielového fondu sa predávajú, na rozdiel od štandardnej metódy IRS prvý dnu prvý von (FIFO). Zhoda s daňovou dávkou môže poskytnúť obrovské úspory v prípade, že sa namiesto akcií od spoločnosti predávajú akcie, ktoré vykazujú malý zisk alebo dokonca stratu. dlhodobé investície ktoré vykazujú podstatné zisky.

Bohatí investori s deťmi majú ďalšie možnosti prístrešia investičný príjem a zisky od IRS. Jeden z najobľúbenejších, jednotný dar pre mladistvých (UTMA) depozitný účet, vypadol z centra pozornosti od zavedenia 529 plánov. Aj keď tieto účty už nemusia byť najlepšími prostriedkami sporenia na vysokú školu, ponúkajú jedinečnú príležitosť. Rodič, ktorý vlastní vysoko cenené akcie, môže „darovať“ akcie dieťaťu, nechať ho dieťa predať a potom vykázať časť ziskov dieťaťa podstatne nižšiu. daňová skupina.

Bohatí rodičia a starí rodičia majú jedinečnú príležitosť využiť plány podľa § 529 na presun peňazí zo svojich majetky a chrániť rast značných súm pred budúcnosťou dane z príjmu ak sa použijú na výdavky školy akéhokoľvek rodinného príslušníka. Pod Interný príjmový kód (IRC), každý darca môže darovať až päťnásobok svojho ročného limitu vylúčenia darov podľa § 529 účet pre dieťa, pokiaľ do piatich rokov nie sú poskytnuté viaceré dary tej istej osobe nasledujúce.

V neposlednom rade by sa mali bohatí investori, ktorí majú charitatívne zameranie, čo najviac vyhýbať darovaniu hotovosti. IRS umožňuje investorom darovať výrazne ocenené cenné papiere do neziskové organizácie a vezmite a odpis za celú sumu. To investorom ušetrí problémy s tým, že budú musieť majetok predať sami, zaplatiť daň zo zisku a dať menší dary na charitu. Stručne povedané, darujte zásoby a nechajte si hotovosť.

Otázne stratégie, ktorým sa treba vyhnúť

Ako už bolo spomenuté, IRS nemá problém s tým, aby sa bohatí investori vyhýbali takémuto zdaneniu, ako je zákonne povolené. Napriek tomu by žiadny článok o bohatých stratégiách daňového plánovania nebol úplný bez varovania pred postupmi, ktoré vám môžu pristať v horúcej vode. Aj keď môžete počuť, že sa ľudia na koktailových večierkoch chvália týmito stratégiami, buďte vopred varovaní - môžu viesť k pokutám a dokonca aj k uväzneniu.

Najpopulárnejšou zo zneužívajúcich daňových stratégií, ktoré sú predmetom ťažkého stíhania IRS, sú offshore majetkové trusty. Aj keď to môže znieť veľmi horno-kôrovo, mať bankový účet na Švajčiarsku alebo na Kajmanských ostrovoch, tieto účty sú nezákonné, ak sa používajú tak, aby sa vyhli americkým daniam z príjmu.Rôzne nariadenia po 11. septembri navyše striktne obmedzujú, koľko peňazí môže byť prevedené mimo pobrežia a na aké účely. Ak vám niekto odporučí použiť jednu z nich dôveruje, budete chcieť získať druhé a tretie stanovisko od nezávislých daňových profesionálov.

IRS sa tiež mračí na zámožných investorov, ktorí vykonávajú transakcie „nezávislých“, aby sa vyhli zdaneniu. Stručne povedané, všetky transakcie medzi spriaznenými osobami by sa mali vykonávať tak, ako keby boli uskutočnené medzi úplne neznámymi osobami.Ocenili napríklad rodičia, ktorí predávajú nehnuteľnosť svojim deťom za polovicu Trhová hodnota (vyhnúť sa plateniu dane zo zisku) by to pravdepodobne neurobilo s úplne neznámym človekom. Bohaté daňové stratégie, ktoré sa nevykonávajú za bežných okolností, podliehajú činnosti IRS.

Nakoniec, obmedzené rodinné vzťahy (FLP) sa stali obľúbeným spôsobom pokusu o prevod majetku na ďalšiu generáciu, pričom rodičia si ponechávajú kontrolu nad majetkom a vyhýbajú sa daň z darovania pravidlá. Aj keď existujú prípady, keď je možné tieto partnerstvá správne štruktúrovať, sú zneužívané natoľko, že si vyžadujú IRS dôkladnú kontrolu. Použitie FLP vás a všetky ostatné vaše daňové stratégie pravdepodobne položí pod mikroskop.

Spodný riadok

Povráva sa, že Warren Buffett, jeden z najbohatších mužov sveta, platí na daniach menej ako jeho sekretárka. Bez ohľadu na to, či je to pravda alebo nie, nie je to mimo sféry možností, ktoré môže niekto urobiť státisíce dolárov na zaplatenie takmer rovnakej sumy daní, ako niekto, kto zarobí len zlomok z toho. Ide o to, byť zámerný a strategický v súvislosti s využívaním zákonných stratégií daňového plánovania v dostatočnom predstihu pred termínom podania daňového priznania. Tým sa zaistí, že vy a vaši rodinní príslušníci, nie IRS, budete koneční príjemcovia vašej tvrdej práce.