Dôveryhodné životné poistenie (TOLI)
Čo je to životné poistenie vo vlastníctve (TOLI)?
Dôveryhodné životné poistenie (TOLI) je typ životného poistenia, ktoré je súčasťou trustu. TOLI je nástroj na plánovanie majetku, ktorý konzumujú predovšetkým jednotlivci s vysokou čistou hodnotou, ktorí sa naň spoliehajú, aby zaistili zodpovednosť rozdelenie dedičského majetku medzi ich dedičov, zníženie daňovej povinnosti z nehnuteľnosti a splnenie ich charitatívnych cieľov.
Kľúčové informácie
- Dôverné životné poistenie (TOLI) je typ životného poistenia uloženého v trustu.
- TOLI je uprednostňovaný jednotlivcami s vysokou čistou hodnotou, ktorí používajú tento nástroj na potreby plánovania majetku.
- Majetok umiestnený v správcovskom fonde, ktorý je odkázaný príjemcom, môže obísť náročné daňové povinnosti.
- Politiky TOLI vyžadujú pravidelné kontroly, aby sa zaistilo, že adekvátne zodpovedajú aktuálnym potrebám trustu. Ak nie, výrobky by mali byť nahradené vynikajúcou ponukou.
Pochopenie dôveryhodného životného poistenia (TOLI)
Je dôležité, aby boli poistné zmluvy vo vlastníctve trustu pravidelne kontrolované, pretože existujúce poistné zmluvy nemusia dostatočne zodpovedať súčasným potrebám trustu. Novšie poistné produkty môžu byť nákladovo efektívnejšie a zároveň ponúkajú lepšie možnosti a funkcie. Každý novší produkt je však potrebné starostlivo posúdiť, pretože poistné zmluvy majú s pribúdajúcim vekom tendenciu byť drahšie.
Ak očakávate, že hodnota vášho majetku presiahne sumu oslobodenia, alebo ak je výpočet stále nepredvídateľný a chcete pokryť svoje povestné základy, môže byť rozumné stanoviť neodvolateľná dôvera v životné poistenie (ILIT) a mať dôveru vo svoje životné poistenie. To by úplne odstránilo výnosy z poistenia z vášho majetku, aby mohli zostať bez príjmu a majetku.
Parkovanie týchto aktív v trustu však môže mať určité nevýhody. Najkrikľavejšia je strata kontroly. Kým je poverený správca, aby vykonával pokyny trustu, poskytovateľ sa skutočne vzdáva vlastníctva životnej poistky.
1:10
Životná poistka
V prípadoch, keď nie je životná poistka pôvodne stanovená v rámci trustu, ale neskôr Keď sa do toho prenesieme, je kriticky dôležité mať na pamäti, že existuje trojročné ohliadnutie sa obdobie. Ak do týchto troch rokov zomriete, výnosy z poistenia sa budú považovať za súčasť vášho majetku.
V dôsledku toho budú tieto aktíva podliehať zdaneniu majetku.To je dôvod, prečo je spravidla rozumné, aby jednotlivci vykonávali tento typ plánovania v 60. alebo 70. rokoch, a nečakali, kým nie sú oveľa starší.
Výhody dôveryhodného životného poistenia
Keď je životné poistenie vo vlastníctve jednotlivca ILIT, aktíva uložené v trustu sú podľa príjemcovho príkazu postúpené príjemcom bez zaťažujúcej federálnej dane z nehnuteľností povinnosti. Dôvodom je, že vlastník je v skutočnosti trust, ktorý efektívne vynecháva výnosy z pozostalosti poisteného.
Darčeky určené ILIT znižujú hodnotu majetku, čím sa znižuje akékoľvek súvisiace daňové zaťaženie.
Ustanovenie tejto štruktúry okrem toho poskytuje trustu flexibilitu pri poskytovaní pôžičiek na majetok jedného z manželov alebo na nákup majetku z obidvoch nehnuteľností s cieľom vytvoriť likviditu potrebnú na zaplatenie daní z nehnuteľnosti a ďalších výdavky. Nakoniec ILIT umožňujú filantropicky zmýšľajúcim jednotlivcom darovať finančné prostriedky svojim miláčikom na charitatívne účely ochrana dedičstva pre ich blízkych poskytnutím benefitu v prípade smrti, ktorý nahrádza jeho hodnotu dobročinné darčeky.