Offshore investície: klady a zápory

Offshore investovanie je často démonizované v médiách, čo vykresľuje obraz investorov vyhýbajúcich sa daniam, ktorí nezákonne ukrývajú svoje peniaze s nejakou tienistou spoločnosťou so sídlom na temnom karibskom ostrove. Aj keď je pravda, že vždy budú existovať prípady neistých ponúk, veľká väčšina offshore investovanie je úplne legálne.

Offshore investovanie: Prehľad

Offshore investovanie sa týka širokej škály investičných stratégií, ktoré ťažia z výhod ponúkaných mimo domovskej krajiny investora. Neexistuje žiadny nedostatok investičných príležitostí, ktoré ponúkajú renomované offshore spoločnosti, ktoré sú fiškálne zdravé, overené časom a hlavne legálne.

V závislosti od vašej situácie vám offshore investovanie môže ponúknuť mnoho výhod vrátane daňových výhod, ochrany majetku a súkromia. K nevýhodám patrí rastúca kontrola v globálnom meradle a vysoké náklady súvisiace s offshore účtami.

Výhody offshore investovania

Existuje niekoľko dôvodov, prečo ľudia investujú na mori:

Daňové výhody

Mnoho krajín (známych ako daňové raje) ponúknuť daňové stimuly zahraničným investorom. Priaznivé daňové sadzby v offshore krajine sú navrhnuté tak, aby podporovali zdravé investičné prostredie, ktoré priťahuje vonkajšie bohatstvo. V malej krajine s veľmi malým počtom zdrojov a malým počtom obyvateľov môže prilákanie investorov dramaticky zvýšiť ekonomickú aktivitu.

Jednoducho povedané, k offshore investíciám dochádza vtedy, keď offshore investori založia spoločnosť v cudzej krajine. Spoločnosť funguje ako škrupina pre účty investorov, ktorá ich chráni pred vyšším daňovým zaťažením, ktoré by vzniklo v ich domovskej krajine. Pretože sa spoločnosť nezaoberá miestnymi činnosťami, ukladá sa jej malá alebo žiadna daň. Mnoho zahraničných spoločností má tiež postavenie oslobodené od dane, keď investujú na trhoch v USA. Investovanie prostredníctvom zahraničných spoločností môže mať ako taká značnú výhodu oproti investovaniu ako jednotlivca.

Ochrana majetku

Offshore centrá sú obľúbenými miestami na reštrukturalizáciu vlastníctva aktív. Prostredníctvom trustov, nadácií alebo existujúcej spoločnosti je možné previesť individuálne vlastníctvo majetku. Mnoho jednotlivcov, ktorí sa obávajú súdnych sporov a zabavovania majetku veriteliaalebo sa veritelia vymáhajúci neuhradené dlhy rozhodnú previesť časť svojho majetku zo svojho osobného majetku na subjekt, ktorý ho vlastní mimo svojej domovskej krajiny.

Vďaka týmto prevodom vlastníctva na papieri jednotlivci už nie sú náchylní na záchvaty alebo iné domáce problémy. Ak je poručníkom rezident USA, ich status dôverníka im umožňuje vkladať príspevky do offshore trustu bez dane z príjmu. Správca offshoreového fondu na ochranu majetku však bude aj naďalej zdaňovaný z príjmu trustu (výnosy z investícií v rámci trustového subjektu), aj keď tento príjem nebol distribuovaný.

Dôvernosť

Mnoho offshore jurisdikcií ponúka doplnkový prospech z legislatívy o utajení. Tieto krajiny uzákonili zákony stanovujúce prísnu dôvernosť spoločností a bánk. Ak dôjde k porušeniu tejto dôvernosti, budú to mať pre vinníka vážne následky. Príkladom porušenia bankovej dôvernosti je zverejnenie identít zákazníkov. Zverejnenie akcionárov je v niektorých jurisdikciách porušením dôvernosti spoločnosti.

Toto utajenie však neznamená, že offshore investori sú zločinci, ktorí majú čo skrývať. Je tiež dôležité poznamenať, že zákony na otvorenom mori umožnia zverejnenie identity v jasných prípadoch nezákonného obchodovania s drogami, prania špinavých peňazí alebo iných nezákonných činností. Z pohľadu významného investora však utajenie informácií, ako je identita investora, zatiaľ hromadenie akcií verejnej spoločnosti môže tomuto investorovi ponúknuť značnú finančnú (a právnu) výhodu. Významní investori nemajú radi širokú verejnosť, pretože vedia, do akých akcií investujú. Multimilionárski investori nechcú, aby veľa malých rýb nakupovalo rovnaké zásoby, na aké sa zamerali pri veľkoobjemových nákupoch akcií. Malý poter predražuje ceny.

Pretože krajiny nie sú povinné prijímať zákony zahraničnej vlády, offshore jurisdikcie sú vo väčšine prípadov imúnne voči zákonom, ktoré môžu platiť v mieste, kde má investor bydlisko. Americké súdy môžu uplatniť právomoc nad akýmkoľvek majetkom, ktorý sa nachádza v USA. hranice. Preto je rozumné uistiť sa, že aktíva, ktoré sa investor snaží chrániť, nie sú fyzicky držané v USA. Na druhej strane (pozri nižšie) je majetok vedený na účtoch zahraničných bánk stále regulovaný právom Spojených štátov.

Diverzifikácia investícií

V niektorých krajinách regulácie obmedzujú medzinárodné investičné príležitosti občanov. Mnoho investorov má pocit, že takéto obmedzenie bráni vytvoreniu skutočne diverzifikovaného investičného portfólia. Offshore účty sú oveľa flexibilnejšie, čo investorom poskytuje neobmedzený prístup na medzinárodné trhy a na všetky hlavné burzy.

Okrem toho je v rozvojových krajinách veľa príležitostí, najmä v tých, ktoré začínajú privatizovať sektoroch, ktoré boli predtým pod vládnou kontrolou. Najmä vďaka ochote Číny privatizovať niektoré odvetvia investori slintajú po najväčšom svetovom spotrebiteľskom trhu.

Nevýhody offshore investovania

Napriek tomu, že domicilové investície a aktíva v offshore jurisdikcii majú výhody, existujú aj nevýhody, ktoré je potrebné zvážiť.

Zvyšujúca sa kontrola regulácie

V posledných rokoch si vláda USA čoraz viac uvedomuje daň príjem stratil pri offshore investovaní a vytvoril definovanejšie a reštriktívnejšie zákony, ktoré zatvárajú daňové medzery. Príjmy z investícií získané na mori sú v súčasnosti predmetom záujmu regulačných orgánov a daňových zákonov.

Spojené štáty. Zákon o súlade s daňami zo zahraničného účtu (FATCA) je príkladom. FATCA požaduje, aby občania USA doma i v zahraničí podávali výročné správy o akýchkoľvek zahraničných účtoch.

Podľa US Internal Revenue Service (IRS) sú občania a obyvatelia USA zdaňovaní z ich celosvetového príjmu. Výsledkom je, že investori, ktorí používajú offshore subjekty na vyhýbanie sa federálnej dani z príjmu USA z kapitálových ziskov, môžu byť stíhaní za daňové úniky. Preto aj keď sa nižšie firemné náklady offshore spoločností môžu premietnuť do lepších ziskov pre investorov, IRS tvrdí, že americkým daňovým poplatníkom nie je dovolené vyhýbať sa daniam presunutím ich individuálnej daňovej povinnosti na niektorých zahraničných entita.

Organizácia pre hospodársku spoluprácu a rozvoj (OECD) a Svetová obchodná organizácia (WTO) majú tiež pravidlá, ktoré vyžadujú banky podávať správy o svojich zahraničných zákazníkoch, ale každá krajina tieto zákony dodržiava rôznymi spôsobmi a rôznymi spôsobmi stupne.

Stále existujú daňové medzery, ale väčšina sa každým rokom zmenšuje.

Náklady

Offshore účty nie sú lacné na zriadenie. V závislosti od investičných cieľov jednotlivca a jurisdikcie, ktorú si zvolí, offshore môže byť potrebné založiť spoločnosť, čo môže znamenať vysoké súdne poplatky a právnickú osobu alebo účet registračné poplatky. V niektorých prípadoch sa od investorov požaduje, aby vlastnili majetok (bydlisko) v krajine, v ktorej majú offshore účet, alebo prevádzkujú holdingovú spoločnosť.

Okrem toho vyžaduje mnoho offshore účtov minimálne investície od 100 000 do 1 milióna dolárov. Podniky, ktoré zarábajú peniaze uľahčovaním offshore investovania, vedia, že ich ponuky sú veľmi žiadané veľmi bohatými a zodpovedajúcim spôsobom účtujú poplatky.

Osobitné úvahy

Viac ako polovica svetových aktív a investícií je držaná v offshore jurisdikciách. Mnoho uznávaných spoločností má investičné príležitosti v offshore lokalitách.

Napriek tomu, ako každý investičný krok, ktorý urobíte, používajte zdravý rozum a vyberte si renomovanú investičnú spoločnosť. Je tiež vhodné poradiť sa so skúseným a renomovaným investičným poradcom, účtovníkom a právnikom, ktorí sa špecializujú na medzinárodné investície.

Ak hľadáte investície do offshore, ktoré pomôžu chrániť váš majetok - alebo sa zaoberáte plánovaním majetku - bolo by to tak obozretne vyhľadajte zástupcu (alebo tím zástupcov) špecializujúceho sa na ochranu majetku, závety alebo podnikanie postupnosť. Musíte sa pozrieť na samotné investície a ich právne a daňové dôsledky. Samozrejme, títo odborníci majú svoju cenu. Vo väčšine prípadov sú výhody offshore investovania vyvážené obrovskými nákladmi na profesionálne poplatky, provízie a cestovné náklady.