SEC forma X-17A-5
Čo je to SEC forma X-17A-5
Formulár SEC X-17A-5 je formulár finančného výkazníctva, ktorý všetci makléri-díleri, ktorí sú registrovaní v USA Komisia pre cenné papiere a burzu (SEC). Tento formulár sa skladá z troch častí a obsahuje ročný audit, ktorý musí vykonať a certifikovaný účtovník (CPA).
Rozdelenie SEC formulára X-17A-5
Formulár SEC X-17A-5 musia vyplniť všetci makléri-díleri ktoré sú registrované v SEC, ako to ukladá oddiel 17 zákona Zákon o burze cenných papierov z roku 1934 Článok 17a-10 písm. A) bod 1)Formulár slúži na nahlásenie finančných a prevádzkových podmienok makléra-dílera. Časť I formulára SEC X-17A-5 obsahuje všeobecné informácie o registrujúcom spolu s prevádzkovými údajmi položky kapitálových poplatkov, ktoré sú určené na meranie určitých ekonomických a finančných charakteristík spoločnosti registrujúci.Časť II obsahuje ročný audit,a časť III obsahuje identifikačné informácie o registrujúcom a účtovníkovi.
SEC tento formulár nazýva finančnou a prevádzkovou kombinovanou jednotnou jednotnou (FOCUS) správou predstavuje kombináciu finančného a prevádzkového zdravia makléra-predajcu, u ktorého je zaregistrovaný SEK. Od roku 2020 sprostredkovatelia-predajcovia vrátane tých, ktorí sú zaregistrovaní ako
cez pult (OTC) deriváty predajcovia, môžu namiesto podávania papierových správ tieto formuláre dobrovoľne podávať elektronicky prostredníctvom systému EDC (Electronic Data Gathering, Analysis, and Retrieval) SEC.Pretože formulár X-17A-5 obsahuje množstvo plánov a dodatkov, obchodníci s maklérmi by mali pravidelne kontrolovať webovú stránku SEC, či neobsahuje akékoľvek zmeny, akými sú výnimky, dátumy podania, požiadavky alebo iné zmenené a doplnené informácie, ale vzory aktuálneho formulára nájdete tu:
- SEC formulár X-17A-5-časť I
- SEC formulár X-17A-5-časť II
- SEC formulár X-17A-5-časť III