Čo je to nepriame prevrátenie?
Čo je to nepriame prevrátenie?
Nepriame rollover je prevod peňazí odložených na daň 401 (k) plán na iný dôchodkovo odložený účet. Ak je rollover priamy, peniaze sa presúvajú priamo medzi účty bez toho, aby sa ich jeho vlastník vôbec dotkol. Pri nepriamom prevrátení sú finančné prostriedky poskytnuté zamestnancovi prostredníctvom šeku na vklad na osobný účet.
Kľúčové informácie
- Možnosť nepriameho presunu peňazí medzi dôchodkovými účtami by sa mala brať opatrne, ak vôbec.
- Priame prevrátenie chráni vaše dôchodkové fondy pred daňami z príjmu a pokutami za príslušný daňový rok.
- Nepriame prevrátenie, ak sa neuskutoční správne, vám môže zanechať daň z príjmu, pokutu za predčasný výber a dokonca aj daň z nadmerného príspevku.
Ak dôjde k nepriamemu prevráteniu, vlastník musí vložiť finančné prostriedky do novej IRA do 60 dní, aby sa vyhol plateniu dane z príjmu v plnej výške plus značná daňová pokuta.
Pochopenie nepriameho prevrátenia
A prevrátenie dôchodkového účtu je bežné, keď zamestnanec zmení prácu alebo opustí zamestnanie, aby začal samostatné podnikanie. Prevrátenie je väčšinou priame, aby sa eliminovalo akékoľvek riziko, ktoré jednotlivec urobí stratíte stav účtu odložený z dane a dlžíte pokutu za predčasný výber, ako aj príjem dane.
Majiteľ účtu však má možnosť nepriameho prevrátenia. V takom prípade zamestnávateľ spravidla zrazí 20% zo sumy, ktorá je v procese prevodu, aby zaplatil splatné dane. Tieto peniaze sa vrátia ako daňový úver za rok, keď je proces prevrátenia dokončený.
Ak sa má vyhnúť veľkému daňovému výmeru a daňovej pokute, proces nepriameho prevrátenia musí byť dokončený do 60 dní.
Akonáhle sú peniaze v rukách majiteľa účtu, môžu byť použité v plnom rozsahu na akýkoľvek účel 60 dní obdobie odkladu. Ak sa osobe nepodarí vložiť ju na iný účet s odloženou daňou, celý zostatok je predmetom za predpokladu, že daná osoba je mladšia ako 59 ½, bude uložená daň a 10% pokuta za predčasný výber.
Prečo používať nepriame prevrátenie?
Osobní finanční poradcovia a daňoví poradcovia jednohlasne radia svojim klientom, aby vždy používali nástroj priame prevrátenie možnosť, nie nepriame prevrátenie.
Jediným dôvodom na použitie nepriameho prevrátenia je, ak držiteľ účtu peniaze naliehavo použije a dá sa to dosiahnuť bez rizika do 60 dní. Napríklad niekto, kto sa sťahuje do nového zamestnania, môže mať veľké okamžité výdavky, ktoré mu budú vrátené včas. Nedodržanie 60-dňovej lehoty je a častá chyba vyrobené držiteľmi účtu IRA.
Bez ohľadu na to, či existuje dobrý dôvod na použitie nepriamej možnosti, je IRS má niekoľko dosť vyberavých pravidiel, ktoré by mohli zablokovať majiteľa účtu:
- V priebehu 12 mesiacov je povolené iba jedno nepriame prevrátenie. (To znamená akékoľvek 12-mesačné obdobie, nie daňový rok.)
- Prevod musí byť z jedného účtu na druhý účet a nemožno ho rozdeliť medzi viacero účtov.
Pokazte jedno z týchto pravidiel a ste na háku pre daň z príjmu pre celú vybranú sumu plus 10% daň z predčasného rozdelenia. A rozdelenie peňazí medzi účty, ako je popísané vyššie, má navyše vlastnú pokutu, kde budete tiež dlhujeme 6% daň z prebytku na jednom z dvoch účtov každý rok, pokiaľ je účet existuje.