Definícia SEC, formulár 10-K405
Čo bol formulár SEC 10-K405?
SEC forma 10-K405 bola forma používaná Komisia pre cenné papiere a burzu (SEC) pred rokom 2003. Formulár SEC 10-K405 slúžil na označenie, že dôstojník alebo riaditeľ spoločnosti nepodal žiadosť Formulár 4alebo podobné formuláre na zverejnenie informácií o zasvätených osobách, včas. Nesplnenie týchto formulárov znamená, že predstavitelia spoločnosti nezverejnili svoje činnosti súvisiace s obchodovaním s využitím dôverných informácií v požadovanom časovom rámci.
Kľúčové informácie
- Formulár SEC 10-K405 bol formulár, ktorý používala Komisia pre cenné papiere a burzy (SEC) pred rokom 2003.
- Formulár SEC 10-K405 používal na označenie toho, že dôstojník alebo riaditeľ spoločnosti nepodal formulár 4 včas-slúžil na odhalenie akejkoľvek činnosti zameranej na vnútorné obchodovanie.
- Formulár 10-K405 bol odstránený po tom, čo sa zistilo, že používanie formulára spoločnosťami bolo nekonzistentné a nespoľahlivé.
- Formulár 10-K405 bol úplne rovnaký ako formulár 10-K, s výnimkou políčka začiarknutého v registri-čo z neho robí formulár-10K405.
- Formuláre 3 a 5 sú formuláre, ktoré sa používajú aj na zverejnenie informácií o obchodovaní s využitím dôverných informácií.
Pochopenie formulára SEC 10-K405
SEC formulár 10-K405 bol odstránený potom, čo sa zistilo, že používanie formulára spoločnosťami bolo nekonzistentné a nespoľahlivé. SEC už tento formulár neakceptuje Elektronické zhromažďovanie údajov, analýza a získavanie (EDGAR) registračný systém. Namiesto toho SEC Formulár 10-K sa teraz používa. Formulár 10-K je každoročné podanie požadované pre verejne obchodované spoločnosti a obsahuje kľúčové informácie, ako napríklad financie a diskusia vedenia o operáciách za posledný rok.
Jediným rozdielom medzi formulárom 10-K a formulárom 10-K405 je, či je políčko Pravidlo 405 začiarknuté alebo nie. Začiarknutie políčka znamená, že nedošlo k neskorému podaniu.
Nižšie sú uvedené usmernenia pre vykazovanie aktivít obchodovania s využitím dôverných informácií Oddiel 16 z Zákon o burze cenných papierov (SEA) z roku 1934. Oddiel 16 hovorí, že každý, kto môže byť klasifikovaný ako zasvätený, musí predložiť konkrétne formuláre (napr. Formuláre 3, 4 alebo 5) SEC, ktoré zverejňujú ich majetkové účasti.
Osobitné úvahy
Jediným rozdielom medzi 10-K a 10-K405 bola krabica, ktorú pilník buď zaškrtne, alebo ponechá prázdne na strane 1 10-K. Ak bolo toto políčko začiarknuté, z podania 10-K sa stal 10-K405.
Tu je sloveso, ktoré bolo zahrnuté do začiarkavacieho políčka u 10-K pred rokom 2003:
"Zaškrtnutím označte, či zverejnenie delikventných spisovateľov podľa bodu 405 nariadenia S-K nie je obsiahnuté v tomto dokumente a nebude obsahovať ani to najlepšie vedomosti Registranta v konečných zástupných alebo informačných vyhláseniach začlenených formou odkazu v časti III tohto formulára 10-K alebo akýchkoľvek dodatkov k tomuto formuláru 10-K. “
Potom, ak by bolo začiarknuté políčko vedľa tohto vyhlásenia, podanie by bolo 10-K405. Okrem toho neexistoval žiadny podstatný rozdiel medzi podaním vo forme 10-K a formulárom 10-K405. Políčko bolo ponechané nezaškrtnuté, ak sa spisovateľ domnieval, že nedošlo k žiadnym priestupkom.