Opredelitev privzete osvetlitve (EAD)

Kaj je privzeta izpostavljenost (EAD)?

Privzeta izpostavljenost (EAD) je skupna vrednost, ki ji je banka izpostavljena, ko posojilo ne plača. Finančne institucije z uporabo pristopa na podlagi notranjih bonitetnih ocen (IRB) izračunajo svoje tveganje. Banke pogosto uporabljajo notranje privzete modele za obvladovanje tveganj za oceno ustreznih sistemov EAD. Zunaj bančnega sektorja je EAD znan kot kreditna izpostavljenost.

Razumevanje privzete osvetlitve

EAD je predvideni znesek izgube, ki bi ji lahko bila izpostavljena banka, ko dolžnik ne plača posojila. Banke pogosto izračunajo vrednost EAD za vsako posojilo in nato na podlagi teh številk določijo svoje splošno tveganje neplačila. EAD je dinamična številka, ki se spremeni, ko posojilojemalec odplača posojilodajalcu.

Obstajata dva načina za določitev privzete izpostavljenosti. Regulatorji uporabljajo prvi pristop, ki se imenuje temeljni notranji bonitetni temelj (F-IRB). Druga metoda, imenovana na podlagi naprednih notranjih bonitetnih ocen

(A-IRB), je bolj prilagodljiv in ga uporabljajo bančne institucije. Banke morajo razkriti svojo izpostavljenost tveganju. Banka bo to številko temeljila na podatkih in notranjih analizah, kot so značilnosti posojilojemalca in vrsta izdelka. EAD, skupaj z izguba zaradi neplačila (LGD) in verjetnost neplačila (PD), se uporabljajo za izračun kapitala kreditnega tveganja finančnih institucij.

Posebni premisleki

Verjetnost neplačila in izgube zaradi neplačila

Analiza PD je metoda, ki jo uporabljajo večje institucije za izračun pričakovane izgube. PD je dodeljen vsakemu merilu tveganja in predstavlja kot odstotek verjetnost neplačila. PD se običajno meri z oceno zapadlih posojil. Izračuna se z analizo migracije podobno ocenjenih posojil. Izračun je za določen časovni okvir in meri odstotek neplačil posojil. PD se nato dodeli stopnji tveganja, vsaka stopnja tveganja pa ima en odstotek PD.

LGD, edinstven za bančno industrijo ali segment, meri pričakovano izgubo in je prikazan kot odstotek. LGD predstavlja znesek, ki ga posojilojemalec ne izterja po prodaji osnovnega sredstva, če posojilojemalec ne plača posojila. Natančno spremenljivko LGD je morda težko ugotoviti, ali se izgube portfelja razlikujejo od pričakovanih. Nepravilna LGD je lahko tudi posledica statistično majhnega segmenta. Industrijski LGD so običajno na voljo pri posojilojemalcih tretjih oseb.

Številke PD in LGD običajno veljajo tudi v celotnem gospodarskem ciklu. Posojilodajalci pa bodo ponovno ocenili spremembe trga ali sestave portfelja. Spremembe, ki bi lahko sprožile ponovno vrednotenje, vključujejo oživitev gospodarstva, recesijo in združitve.

Banka lahko izračuna svojo pričakovano izgubo tako, da spremenljivko EAD pomnoži s PD in LGD:

• EAD x PD x LGD = Pričakovana izguba

Zakaj je privzeta osvetlitev pomembna

Kot odziv na kreditno krizo v letih 2007–2008 je bančni sektor sprejel mednarodne predpise za zmanjšanje izpostavljenosti neplačilom. Cilj Baselskega odbora za bančni nadzor je izboljšati sposobnost bančnega sektorja, da se spopade s finančnim stresom. Mednarodni sporazum upa, da se bo z izboljšanjem obvladovanja tveganj in preglednosti bank izognil domino učinku propadajočih finančnih institucij.