Države z najvišjimi davčnimi stopnjami za posameznika in družino

Če bi lahko živeli kjer koli na svetu, ne bi želeli vedeti o možnih davkih na dohodek pred selitvijo in kako to v primerjavi z davčnimi stopnjami v ZDA? Morda, vendar to ni edino vprašanje. Vaš status vložitve samec ali poročen je tudi dejavnik pri določanju, na katerih lokacijah bi lahko bile najvišje davke na dohodek. Še več, države z najvišjimi davki na visoke dohodke - Slovenija, Belgija, Švedska, Finska, in Portugalska - se večinoma razlikujejo od držav z najvišjimi davki na povprečne zaslužke.

Poroka z otroki je lahko tudi pomembna. Danska ima za samske in poročene davčne zavezance nekaj najvišjih davkov na svetu, a drugo prve štiri države v vsaki od dveh kategorij so popolnoma različne, čeprav so vse v Evropa.

Ta članek se osredotoča na davke, ki bi jih lahko pričakovali, odvisno od tega, ali ste samski ali poročeni. Ti podatki (najnovejši od leta 2019) izvirajo iz Organizacija za gospodarsko sodelovanje in razvoj (OECD), forum, ki vladam iz 37 naprednih držav in držav v razvoju po vsem svetu-od tega 25 v Evropi-omogoča skupno delo za gospodarsko in socialno blaginjo ljudi.



Države z najvišjo dohodnino za samske osebe

Poglejmo države z najvišjimi povprečnimi stopnjami dohodnine po povprečni plači samske osebe brez otrok. Prvih pet je Nemčija (39,3%), Belgija (39,3%), Litva (36,1%), Danska (35,6%) in Slovenija (34,5%).

1. Nemčija

Nemčija ima a progresivni davek, kar pomeni, da posamezniki z višjimi dohodki plačujejo več davkov kot posamezniki z nižjimi dohodki. Država zaračunava progresivni davek na dohodek in kapital, ki znaša 45%.Viri obdavčljivih dohodkov vključujejo kmetijstvo, gozdarstvo, lastništvo podjetij, samozaposlitev, zaposlovanje, prihranke in naložbe, najem nepremičnin ter kapitalske dobičke in druge dohodke. Zaradi varčevalnega dodatka prvih 801 evrov prihrankov in prihodkov od naložb ni obdavčenih.Obstaja 25 -odstotni odtegljani davek na obresti in dividende ter 15 -odstotni odtegljani davek na avtorske honorarje.

Člani nekaterih cerkva plačujejo 8% ali 9% cerkveni davek, ki se odšteje od davka.Cerkveni davek se zaračunava v številnih evropskih državah. V nekaterih primerih morajo samo člani cerkve plačevati odstotek dohodka cerkvi, ki ji pripadajo; v drugih vsi davkoplačevalci plačujejo cerkveni davek, vendar imajo možnost, da ga plačajo državi namesto verski organizaciji.

Dohodek v višini do 9.408 EUR se šteje za osebni dodatek in ni obdavčen.Drugi odbitki vključujejo odstotek prispevkov v zakonsko določeno pokojninsko zavarovanje; premije zdravstvenega zavarovanja; premije za zasebno nezgodo, življenje, brezposelnost in invalidsko zavarovanje; donacije registriranim dobrodelnim organizacijam; in do 6.000 evrov na leto pri usposabljanju za prihodnji poklic.

2. Belgija

Najvišja progresivna davčna stopnja Belgije je 50%. Dohodki od premoženja, dela, naložb in raznih virov so obdavčljivi. Stopnje davka na kapitalski dobiček so odvisne od vrste kapitala. Zaposleni plačujejo davk na socialno varnost v višini 13,07% svojega dohodka. Vlada dopušča odbitke za poslovne stroške, socialne prispevke in 80% preživnine, obstaja pa tudi osebni dodatek, ki temelji na statusu vložitve.

3. Litva

Litva obdavčuje svoje dohodke po stopnjah, ki presegajo 32%. Obdavčljivi dohodek vključuje zaposlovanje, poslovne dejavnosti, avtorske honorarje, najem sredstev in "drugo". Dohodek, ki ni povezan z zaposlovanje - vključno z avtorskimi pravicami, obresti in dobički od prodaje premoženja - je obdavčeno po stopnji 15% ali 20%, prav tako tudi kapital pridobi. Za dividende velja davčna stopnja 15%. Davčni odtegljaj se ne obračuna od obresti, razen če zadevni posameznik ni državljan Litve, v tem primeru je stopnja 15%.

4. Danska

Danska progresivna dohodnina znaša 55,9%.Danci plačujejo 8% danski davek na trg dela, 8% davek na zdravstveno varstvo, 22,8% do 27,8% občinskih davkov, socialne dajatve v višini 1.135,8 kr. (167,06 USD) na leto, davki na kapitalski dobiček pa 27% ali 42%.Davek po odbitku je 27% za dividende in 22% za avtorske honorarje.

Dohodek od zaposlitve, dodatki, dodatki, poslovni dohodek, pristojbine, pokojnine, rente, so socialno varstvo, dividende, obresti, kapitalski dobički in prihodki od najemnine nepremičnine obdavčljivi.Obstaja tudi prostovoljni cerkveni davek od 0,39% do 1,3%.

Davčne olajšave so na voljo za omejene prispevke k odobrenim danskim pokojninam, brezposelnost zavarovanje, obresti na dolg, dobrodelni prispevki, neplačana delovna potovanja in dvakrat gospodinjstva.

5. Slovenija

Slovenija obračunava individualno dohodnino, ki se giblje od 16% do 50%. Rezidenti so obdavčeni s svojimi dohodki po vsem svetu, medtem ko bodo nerezidenti obdavčeni le z dohodki iz Slovenije. Obdavčeno je šest vrst dohodkov: zaposlovanje; posel; kmetijstvo in gozdarstvo; najemnine in licenčnine; dividende, obresti in kapitalski dobiček; in druge." Nekatere poslovne dejavnosti so obdavčene le po stopnji 20%. Davek po odbitku 27,5% se obračuna od dividend, obresti in prihodkov od najemnin.

Kapitalski dobiček je na začetku obdavčen po stopnji 27,5%, ki se bo znižala na 20%, če bo zadevno premoženje v posesti vsaj pet let. Ta stopnja se vsakih pet let znižuje za nadaljnjih 5%, dokler se sredstvo ne hrani 20 let, nato pa bo oproščeno obdavčitve. Za kapitalske dobičke, pridobljene z izvedenimi finančnimi instrumenti, pa velja 40 -odstotna stopnja, če jih prodamo v prvem letu - čeprav se bo sčasoma ta stopnja tudi znižala.

Za licenčnine in pristojbine za tehnične storitve velja 25 -odstotna davčna stopnja. Ta bo nadomeščen s progresivno individualno davčno stopnjo, če se obdavči kot del dohodka posameznika.

Kako se primerjajo ZDA

Združene države so v tej kategoriji povprečno zaslužnih samskih otrok brez otrok 24-odstotne, kar jim daje 24. najvišjo davčno stopnjo. Države z najnižjimi povprečnimi stopnjami dohodnine za samske osebe brez otrok so Čile (7%), Mehika (10,8%) in Koreja (15,3%).

Države z najvišjo dohodnino za poročene

Za družine z dvema otrokoma so države z najvišjo povprečno dohodnino drugačne. Litva (27,7%) in Danska (25,2%) se uvrščata med prvih pet v tej kategoriji in kategoriji samski brez otrok. Poleg Litve in Danske so med prvimi petimi Turčija (26,5%), Finska (24,7%) in Nizozemska (24,2%).

1. Litva

Tu je nekaj informacij o obdavčitvi v Litvi, poleg podrobnosti v zgornjem razdelku o davkih za samske osebe. Rezidenti so obdavčeni s svojimi dohodki po vsem svetu, medtem ko so nerezidenti obdavčeni z dohodkom iz Litve in dohodkom iz dejavnosti, ki se izvajajo prek stalne baze v Litvi. Prebivalcem Litve je dovoljen letni oproščeni znesek do 4.200 EUR, ki se z zvišanjem plače zmanjša do 31.990 EUR. Plačujejo tudi potrošniki davki na dodano vrednost za večino blaga in storitev po stopnji 21%.

2. puran

Stopnje davka na dohodek Turčije se gibljejo od 15% do 35%.Turčija obračunava davek od dohodka komercialnih, kmetijskih in poklicnih dejavnosti; plače; dohodek od nepremičnine; dividende, obresti in licenčnine; in drugi dohodki, vključno s kapitalskimi dobički.Odbitki so na voljo za zdravstvene in izobraževalne stroške, stroške pokojninskega in zasebnega zdravstvenega zavarovanja ter nekatere donacije.

3. Danska

Ker smo v prejšnjem razdelku obravnavali davčne stopnje Danske, je tu nekaj dodatnih informacij o obdavčitvi na Danskem. Prebivalci plačujejo davke na svetovni dohodek, zakonca pa morata vložiti ločeno. Kapitalski dobiček od prodaje stanovanja je običajno oproščen davkov. Večina davkoplačevalcev prejme osebni dodatek v vrednosti 46.200 kr. (6.802,22 USD) in dodatek za zaposlitev. Posamezniki plačujejo davek na nepremičnine, kdor pa ne zakonec, ki prejme dediščino, plačuje davek na dediščino. Potrošniki plačujejo tudi davek na dodano vrednost za večino blaga in storitev po stopnji 25%.

4. Finska

Finska obdavčuje dohodke po progresivnih stopnjah, ki znašajo 31,25%. Posamezniki plačujejo prispevke za socialno zavarovanje in davek na javno radiotelevizijo.Finska obdavčuje dohodnine od plač, plač, pokojnin in socialnih prejemkov ter od kapitalskega dohodka iz naložb.Zasluženi dohodek je predmet nacionalnih davkov, občinskih davkov in cerkvenih davkov.

5. Nizozemska

Nizozemska razvršča vse prihodke iz ene od treh kategorij: 1) plače, plače, dajatve v naravi, pokojnine in dohodki od lastništva stanovanja; 2) prihodki podjetij iz znatnih poslovnih deležev; 3) prihranki in prihodki od naložb. Vsaka kategorija ima svoje odbitke in davčne stopnje, splošni davčni dobropisi pa veljajo za čisti dobiček, potem ko so tri kategorije skupaj.Dohodek je obdavčen po progresivni stopnji od 37,35 do 49,5%. Davki za socialno varnost so vključeni v te stopnje.Poročeni pari se morajo skupaj prijaviti, razen če so vložili zahtevo za ločitev, nekateri neporočeni pari pa morajo vložiti skupaj.

Davčna stopnja ZDA za poročene pare

Združene države spadajo v to kategorijo z 12,2%, kar jim daje 25. najvišjo davčno stopnjo. Države z najnižjimi povprečnimi stopnjami dohodnine za poročene samohrane pare z dvema otrokoma so Češka (1,8%), Kanada (2,4%) in Estonija (2,9%).Med najvišjimi in najnižjimi davčnimi obremenitvami med državami OECD obstaja precejšnje neskladje.

Spodnja črta

Obremenitve z davkom na dohodek se glede na državo zelo razlikujejo stopnje pri katerem vsaka država financira programe socialnega zavarovanja, na primer starostne pokojnine in zdravstveno varstvo. V nekaterih državah, na primer na Nizozemskem, so davki na socialno zavarovanje bistveno višji od davkov na osnovni dohodek.

Vsaka država svojim državljanom zagotavlja različne ravni ugodnosti, posamezniki pa dobijo različne donose zneske, ki jih plačujejo v programe socialnega zavarovanja na podlagi osebnih dejavnikov, kot so dohodek, starost in zdravje stanje.

Različne države postavljajo davkoplačevalce v različne razrede glede na njihov dohodek, zakonski status in število vzdrževanih oseb. Samo zato, ker ima država posebno visoko ali nizko stopnjo dohodnine, vam ne pove veliko o tem, kako bi se odrezali v tej državi z vsemi okoliščinami, zaradi katerih je edinstven položaj.