Zavarovanje terjatev terjatev Opredelitev
Kaj je zavarovanje terjatev?
Terjatve do kupcev zavarovanje ščiti podjetje pred finančnimi izgubami, ki bi nastale zaradi njegove škode terjatve (AR) zapisi. Ta vrsta kritja je pomembna, ker lahko zaradi izgube evidenc o terjatvah podjetje ne more zbrati denarja, ki ga stranke dolgujejo.
Ključni odlomki
- Zavarovanje terjatev terjatev pokriva izgube, ki jih ima podjetje, ko ne more izterjati od strank, ki dolgujejo poslovni denar.
- Terjatve do strank nastanejo, ko podjetje dovoli kupcu, da kupi njihovo blago ali storitve na kredit.
- Poleg kritja neposrednih izgub zaradi neplačila bo zavarovanje AR pogosto pokrivalo tudi posredne stroške, na primer plačila obresti za posojila, zavarovana s terjatvami.
Kako deluje zavarovanje terjatev
Zavarovanje terjatev varuje različne situacije, ki vključujejo evidenco terjatev podjetja. Prvič, krije podjetje za zneske, ki jih od strank ni mogoče pobrati, ker so zapisi poškodovani ali uničeni zaradi kritja. Kritje terjatev krije tudi zavarovanca za obresti na posojilo, pridobljeno za pobotanje nezabranih zneskov.
Kritje zagotavlja tudi povračilo stroškov zbiranja, ki presegajo običajne stroške zbiranja. Večina podjetij ima redne stroške za zbiranje denarja, ki ga imajo stranke, na primer knjigovodja, ki vsak mesec nekaj ur opomni stranke, da morajo plačati. Zavarovanje terjatev krije stroške, ki presegajo te običajne stroške, ki so neposredna ali posredna posledica izgube. En primer takšnih stroškov je najem začasnega delavca za pomoč pri zbiranju.
Zavarovanje terjatev krije tudi stroške ponovne vzpostavitve evidenc vaših terjatev, na primer stroški najema svetovalca za informacijsko tehnologijo (IT), specializiranega za izgubo podatkov okrevanje.
Zavarovatelji lahko vključujejo zavarovanje terjatev kot del zaznamka za "razširjeno kritje", ki je priložen nepremičninski politiki. Vendar to zavarovanje morda ni isto kot ločeno potrdilo o terjatvah, ker je lahko predmet izključitev, ki veljajo za stavbe in osebno lastnino.
Izračun zavarovalnih izgub terjatev
Natančen način izračuna izgube se lahko med zavarovalnicami razlikuje, vendar večina sledi istim splošnim načelom. Najprej zavarovatelj izračuna skupne terjatve za dvanajst mesecev pred izgubo. Nato to vsoto deli z dvanajstimi, kar daje povprečno mesečno terjatev.
Recimo, da je evidenca terjatev podjetja uničena v požaru 1. januarja 2017. Zavarovalnica bo seštela terjatve za obdobje 31. decembra 2015 do 31. decembra 2016, nato pa to število deli z 12. Če so vaše letne terjatve milijon dolarjev, je mesečno povprečje 83 333 dolarjev.
Ker je prodaja v določenem letu ciklična, bo zavarovatelj nato preveril, ali je to normalno nihanja v poslu so povzročila, da so bile terjatve na dan višje ali nižje od mesečnega povprečja izgube. Glede na čas izgube bo zavarovalnica zvišala ali znižala mesečno povprečje.
Glavni zavarovatelji pogosto ponujajo zavarovanje terjatev, na primer American International Group (AIG) in Nationwide Insurance Co.