Kaj je Keoghov načrt?

Kaj je Keoghov načrt?

Keoghov načrt je pokojninski načrt z odloženim davkom, ki je na voljo samozaposlenim posameznikom ali podjetjem brez podjetja za upokojitev. Keoghov načrt lahko nastavite kot a z določenimi zaslužki ali a načrt z določenimi prispevki, čeprav je večina načrtov postavljenih kot slednjih. Prispevki so na splošno davčno priznani do določenega odstotka letnega dohodka, odvisno od primera absolutne meje v ameriških dolarjih, ki jih lahko služba za notranje prihodke (IRS) iz leta v leto spreminja leto.

Razumevanje Keoghovega načrta

Keogh načrti so upokojitveni načrti za samozaposlene osebe in podjetja, ki niso povezana s podjetjem, na primer samostojna podjetništva in partnerstva. Če je posameznik neodvisen izvajalec, ne more vzpostaviti in uporabiti Keoghovega načrta za upokojitev.

IRS se nanaša na načrte Keogh kot na kvalificirane načrte in so v dveh vrstah: načrti z določenimi prispevki, ki vključujejo načrte delitve dobička in načrte nakupa denarja ter načrte z določenimi zaslužki, znane tudi pod imenom HR (10) načrte. Keogh načrti lahko vlagajo v isti niz vrednostnih papirjev kot 401 (k) s in IRA, vključno z delnicami, obveznicami, potrdila o depozitu (Zgoščenke) in rente.

Vrste Keoghovih načrtov

Kvalificirani načrti z določenimi prispevki

Keoghove načrte je mogoče oblikovati kot kvalificirane načrte z določenimi prispevki, v katerih se prispevki redno izplačujejo do omejitve. Načrti delitve dobička so ena od dveh vrst Keoghovih načrtov, ki podjetju omogočajo, da prispeva do 100% odškodnine ali 58.000 USD od leta 2021, po podatkih IRS.Podjetju ni treba ustvarjati dobička, da bi za tovrstne načrte namenili denar.

Načrti nakupa denarja so manj prilagodljivi v primerjavi z načrti za delitev dobička in od podjetja zahtevajo, da vsako leto prispeva določen odstotek svojega dohodka, ki je določen v dokumentih načrta. Če podjetje spremeni svoj fiksni odstotek, se lahko sooči s kaznimi. The omejitev prispevkov za leto 2021 za načrte nakupa denarja je določeno 25% letnega nadomestila ali 58.000 USD (57.000 USD za leto 2020), kar je nižje.

Kvalificirani načrti z določenimi ugodnostmi

Kvalificirani načrti z določenimi zaslužki navajajo letne dajatve, ki jih je treba prejeti ob upokojitvi, in te ugodnosti običajno temeljijo na plači in letih zaposlitve. Prispevki za načrte Keogh z določenimi zaslužki temeljijo na navedenih zaslužkih in drugih dejavnikih, kot so starost in pričakovani donos na sredstva programa. Za leto 2021 bo največja letna dajatev je bila določena na 230.000 USD ali 100% nadomestila zaposlenega, kar je nižje.

Prednosti in slabosti Keoghovih načrtov

Keoghove načrte je leta 1962 z zakonodajo oblikoval Kongres, vodil pa jih je Rep. Eugene Keogh. Tako kot pri drugih kvalificiranih pokojninskih računih je do sredstev mogoče dostopati že pri starosti 59½ let in umiki se mora začeti pri 72 letih ali 70½, če ste bili pred januarjem 70½. 1, 2020.

Keogh načrti imajo več upravnih bremen in višje stroške vzdrževanja kot Poenostavljena pokojnina za zaposlene (SEP) ali 401 (k) načrte, vendar so omejitve prispevkov višje, zaradi česar so načrti Keogh priljubljena možnost za številne lastnike podjetij z visokimi dohodki. Ker trenutni zakoni o upokojitvi davkov ne ločujejo vključenih in samozaposlenih sponzorjev načrta, se izraz "Keoghov načrt" redko uporablja.