Odvzemni krediti: opredelitev pokojninskega načrta
Kaj so dvižni krediti: pokojninski načrt?
Kredit za dvig v pokojninskem načrtu se nanaša na del sredstev za upokojitev posameznika v a kvalificirani pokojninski načrt da je delavec upravičen do odstopa, ko zapusti službo.
Ključni odlomki
- Kredit za umik v pokojninskem načrtu se nanaša na del sredstev za upokojitev zaposlenega v kvalificiranem pokojninskem načrtu, ki jih ima zaposleni pravico umakniti, ko zapusti službo.
- Ne glede na to, ali imate načrt, ki ga sponzorira vlada, ali načrt v zasebnem sektorju, je pomembno, da poznate svoje možnosti in obveznosti, preden dvignete sredstva s svojega računa za upokojitev.
Razumevanje odtegnitvenih kreditov: pokojninski načrt
V okviru pokojninskih načrtov krediti za umik opisujejo pravice zaposlenega-udeleženca v kvalificiranem pokojnine nameravajo po odhodu s tega delovnega mesta umakniti svoj del premoženja in delež prispevkov delodajalcev, če je ustrezno. V skladu z večino pokojninskih načrtov tako delodajalec kot zaposleni redno plačujeta prispevke v sklad, ki si ga delijo vsi upravičeni zaposleni.
O distribucijah
Vsak posameznik ima račun v tem skladu, v enem pokojninskem skladu pa lahko sodeluje več delodajalcev. Ko izpolni pogoj zaposleni upokojitvena starost, so upravičeni do periodičnih distribucije ki so na splošno enaki odstotku njihovega dohodka v letih pred upokojitvijo. Zaposleni, ki zapusti podjetje pred upokojitveno starostjo, bi bil verjetno upravičen do delne porazdelitve svojih pokojninskih skladov, odvisno od pridobitev pravila, ki jih določi delodajalec, in načrt.
Če nameravate zapustiti službo, poskrbite, da boste svoja pokojninska sredstva prenesli v drugo kvalificiran pokojninski račun, saj IRS zaračunava kazni za sredstva, ki niso položena v davčno zaščiteno račun.
Odvzemni krediti: pokojninski načrt pred upokojitvijo
Ko zaposleni zapusti podjetje pred starostjo za upokojitev, različni dejavniki določajo, v kolikšni meri so upravičeni do pokojnine. Najpomembnejši med njimi je njihov status pridobitve. Zaveza se nanaša na obseg, v katerem ima zaposleni nadzor nad svojim premoženjem za upokojitev.
V večini primerov prispevki delavcev takoj nastanejo, zaposleni z daljšim stažem pa bodo upravičeni do večjega deleža prispevkov delodajalcev.
Pomen prevračanja
Zaradi statusa oproščenega davka večine pokojninskih skladov bi morali odhajajoči zaposleni vedno roll ta sredstva v kvalificirano individualni račun za upokojitev (IRA), ki ga upravlja usposobljena finančna institucija. The Služba notranjih prihodkov (IRS) zaračunava kazni za sredstva, ki niso položena na davčno zaščiteni račun.
IRS lahko pri odobritvi izjem od teh zahtev upošteva nekatere posebne primere, na primer smrt ali invalidnost. Druge možne izjeme vključujejo nekatere ekstremne zdravstvene stroške ali popravke prejšnjega previsokega prispevka.
Pravila, ki urejajo izplačilne kredite
Za pokojnine v javnem sektorju se pravila o odvzemu določijo za vsako državo posebej. Za zasebne pokojnine veljajo pravila, določena v Zakon o varstvu dohodkov upokojencev (ERISA) iz leta 1974. ERISA in kasnejša davčna pravila opisujejo zapleten sistem politik v zvezi z dodelitvijo in umikom iz številnih različic načrtov z določenimi zaslužki in prispevki.
Poleg smernic ERISA imajo delodajalci diskrecijsko pravico, da svoje načrte prilagodijo svojim potrebam. Ko zapustite podjetje, je pametno razmisliti o lastnih potrebah, tako da se poučite o svojih možnostih in obveznostih glede umika iz kvalificiranih upokojitvenih načrtov.
V pokojninskem načrtu je odgovornost za financiranje upokojitve zaposlenega na delodajalcu, medtem ko je v načrtu z določenimi prispevki, kot je 401 (k), odgovornost na delavcu.
Definirane koristi vs. Načrti z določenimi prispevki
The načrt z določenimi zaslužki je najpogostejša vrsta pokojninskega načrta. Načrt z določenimi zaslužki je pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec, pri katerem se zaslužki zaposlenih izračunajo po formuli, ki upošteva več dejavnikov, na primer dolžino zaposlitve in zgodovino plač. Načrti z določenimi zaslužki upokojencu ob upokojitvi zagotavljajo določeno delitev denarja. Ker je delodajalec odgovoren za odločanje o naložbah in upravljanje naložb načrta, delodajalec prevzame vse naložbe in načrtovanje tveganja.
V načrt z določenimi prispevki, kot 401 (k) ali 403 (b), zaposleni prispevajo določen znesek ali odstotek svojih plač na račun, ki je namenjen financiranju njihove upokojitve. IRS je določila letno omejitev prispevkov za 401 (k) s in načrte z določenimi prispevki. Za leti 2020 in 2021 je najvišja omejitev prispevka, ki jo lahko zaposleni plača na 401 (k), 19 500 USD. Tisti, ki so stari 50 let ali več, lahko dodajo dodatno nadomestni prispevek 6500 USD za leto 2020 in 2021.
Včasih se bo sponzorsko podjetje ujemalo z delom prispevkov zaposlenih kot dodatno ugodnostjo. Vendar pa skupni prispevek med zaposlenim in delodajalcem ne sme presegati manj kot 57.000 USD v letu 2020 ali 63.500 USD, vključno s 6500 USD nadomestnega prispevka za zaposlene, stare 50 let in več. Za leto 2021 mora biti skupni prispevek manjši od 58.000 USD ali 64.500 USD, vključno s prispevki.
Načrt z določenimi prispevki na splošno sestavljajo naložbe, ki jih zaposleni izbere s kuriranega seznama možnosti, ki ga pogosto sestavljajo vzajemni skladi. Ni mogoče vedeti, koliko bo načrt z določenimi prispevki na koncu dal zaposlenemu ob upokojitvi, saj se lahko ravni prispevkov spremenijo, donosnost naložb pa se lahko poveča in dol.