O načrtu oddelka 125 (načrt kavarne)

Po vsej ZDA številni zaposleni vzpostavljajo in uporabljajo različne vrste načrtov zaslužkov, ki jih dovoljuje Služba notranjih prihodkov (IRS). Eden od teh načrtov, imenovan a Načrt kavarne oddelka 125, obstaja od leta 1978 in ponuja nekaj zanimivih prednosti.

Kaj je načrt kavarne iz oddelka 125?

Načrt iz oddelka 125 je del kodeksa IRS, ki zaposlenim omogoča in omogoča, da sprejmejo obdavčljive ugodnosti, na primer denarno plačo, in jih pretvorijo v neobdavčljive zaslužke. Te ugodnosti se lahko odštejejo od plače zaposlenega, še preden se plačajo davki. Načrti kavarne so še posebej dobri za udeležence, ki imajo redne stroške v zvezi z zdravstvenimi težavami in varstvom otrok.

Zaposleni, vključeni v načrt iz oddelka 125, lahko odpravijo zavarovalne premije in druga davčna sredstva, ki jih lahko nato uporabijo za določene stroške zdravstvenega varstva in varstva otrok. Sodelujoči zaposleni lahko prihranijo od 28% do 48% pri združenih zveznih, državnih in lokalnih davkih za različne postavke, ki jih običajno že kupijo iz lastnih sredstev po obdavčitvi. Delodajalci lahko prihranijo dodatnih 7,65% na svojem deležu davkov na izplačane plače.

Kdo lahko odpre načrt oddelka 125?

Načrte kavarne v oddelku 125 mora ustvariti delodajalec. Ko je načrt izdelan, so ugodnosti na voljo zaposlenim, njihovim zakoncem in vzdrževanim osebam. Glede na okoliščine in podrobnosti načrta se lahko ugodnosti iz oddelka 125 razširijo tudi na nekdanje zaposlene, vendar načrt ne more obstajati predvsem zanje.

Prednosti za delodajalca in zaposlenega

Na strani delodajalca načrti iz oddelka 125 ponujajo veliko davčnih prihrankov. Za vsakega udeleženca načrta, delodajalci prihranijo na Zakon o zveznih prispevkih za zavarovanje (FICA) davek, Zvezni zakon o davku na brezposelnost (FUTA), davek na državni zakon o brezposelnosti (SUTA) in zavarovalne premije za nadomestilo delavcev. V kombinaciji z drugimi davčnimi prihranki se načrt iz oddelka 125 običajno financira sam, saj so stroški za odprtje načrta nizki.

Kot dodatno prednost zaposleni prejemajo učinkovito povišanje brez dodatnih stroškov za delodajalca. Ker več udeležencev v načrtu pomeni več davčnih prihrankov za delodajalca, se pogosto predlaga, da se delodajalec prispeva k načrtu vsakega zaposlenega za spodbujanje večje udeležbe tistih, ki še niso vključeni v oddelek 125 načrt.

Kar zadeva zaposlene, so primarne ugodnosti povezane tudi z davki. Običajno lahko udeleženec pričakuje, da bo prihranil 20% do 40% skupnih davkov za vse dolarje, vnesene v načrt. Znesek, ki se ga zaposleni odloči vnesti v načrt, je treba izbrati vsako leto. Znesek "volitev" se samodejno odšteje od plače zaposlenega za vsako obdobje plače.

Na primer, če se zaposleni odloči, da se mu od njegove plače odšteje 600 dolarjev na leto in se zanj položi načrt in podjetje ima 24 plačilnih obdobij, nato se samodejno odšteje 25 USD na plačilno obdobje brez davka na. Denar se pošlje v načrt skrbnik tretje osebe ki bo potekala. Nato se lahko razdeli za povračilo na zahtevo za kvalificirane stroške.

Katere stroške lahko pokriva oddelek 125?

Številni stroški zdravstvenega varstva in varstva otrok so upravičeni do povračila v skladu z načrtom kavarne iz oddelka 125. Kar zadeva medicinske pripomočke in zdravljenje, je mogoče povrniti na desetine upravičenih stroškov.

Upravičeni stroški so: akupunktura, zdravljenje alkoholizma, reševalne službe, kontracepcija, kiropraktika, zobozdravstvene in zdravniške takse, očesne bolezni izpiti, zdravljenje plodnosti, slušni aparati, storitve dolgotrajne oskrbe, domovi za ostarele, operacije, zdravila na recept, psihiatrične storitve, sterilizacija, lasulje in invalidskih vozičkov. Vendar to ni seznam vse vključeno.

Obstaja tudi velika paleta primernih artiklov brez recepta. Med desetinami primernih artiklov so zdravila proti alergijam, zdravila proti prehladu, raztopine za kontaktne leče, kompleti prve pomoči, zdravila proti bolečinam, testi nosečnosti, pripomočki za spanje in pastile za grlo. Primerni so številni izdelki z dvojnim namenom, kot so prehranska dopolnila, ortopedski čevlji, vitamini pred rojstvom in krema za sončenje.

Uporabite ali izgubite

Velja pravilo, da morate do konca leta porabiti preostala sredstva na računu ali pa denar zapustijo delodajalcu. Čeprav je to res, lahko vseeno povzroči neto korist za zaposlenega.

Tukaj je primer. Predpostavimo, da ste v načrt oddelka 125 vložili 1000 USD. Konec leta opazite, da imate na računu še 100 USD. Če ste v 24% mejni davek oklepaju, ste že prihranili 240 USD pri davkih ali (1.000 USD x 24%). Če izgubite 100 USD, imate še vedno 140 USD neto koristi. Čeprav ta preprost primer prikazuje možen scenarij, v resnici obstaja nova določba o prenosu, ki je bila izvedena leta 2013. S to določbo lahko udeleženci načrta iz enega leta v drugo prenesejo več kot 500 USD neporabljenih sredstev.

Nastavitev načrta oddelka 125

Priprava načrta kavarne oddelka 125 je preprosta. Delodajalec mora pripraviti načrt z ustrezno dokumentacijo, obvestiti zaposlene in opraviti teste nediskriminacije. Načrti iz oddelka 125 morajo opraviti tri preizkuse nediskriminacije, katerih namen je ugotoviti, ali načrt diskriminira v korist visoko kompenziranih oz. ključni zaposleni poslovanja: upravičenost do sodelovanja, ugodnosti in prispevki ter testi koncentracije.

Načrti kavarne imajo različne ravni koristi. Načrt samo za premije (POP) omogoča zaposlenim, da svoj del zavarovanja plačajo na podlagi predplačila. The prilagodljiv račun porabe (FSA) različica omogoča plačilo kvalificiranih stroškov iz lastnih žepov pred davkom, kar je slog zgoraj opisanega načrta.

Celovit načrt se imenuje načrt zdravstvenega varstva, ki ga vodi potrošnik (CDHC), in vključuje kreditni sistem, ki ga zaposleni lahko diskrecijsko uporablja za kvalificirane stroške. Zaposleni lahko nato CDHC dopolnijo z lastnim denarjem in ga uporabijo za nakup dodatnih ugodnosti ali kritja.

Delodajalci morajo najeti in sodelovati s kvalificiranim tretjim administratorjem iz oddelka 125, ki lahko zagotovi največ najnovejšo dokumentacijo za nastavitev načrta in obveščanje delodajalca o najnovejših zahtevah, potrebnih za skladnost. Tipični skrbniki tretjih oseb delodajalcem posredujejo posodobljen dokument o načrtu, povzetek opisa načrtov, rešitev podjetja, prilagojeni obrazci, pravni pregled, pisma mnenj odvetnika, testiranje diskriminacije, obrazec 5500, pripravljen za podpisnike, in zaposleni izobraževanje.