Sklad življenjskih dohodkov (LIF) Opredelitev

Kaj pomeni sklad za življenjske dohodke?

Sklad za življenjske dohodke (LIF) je vrsta registriranega sklada za upokojitev (RRIF), ki je na voljo v Kanadi in se lahko uporablja za zaklepanje. pokojninski skladi kot tudi drugo premoženje za morebitno izplačilo kot dohodek ob upokojitvi.

Sklada za življenjske dohodke ni mogoče umakniti v enkratnem znesku. Lastniki morajo uporabiti sklad na način, ki podpira življenjski dohodek ob upokojitvi. Vsako leto zakon o dohodnini določa najnižje in najvišje zneske umika za RRIF, ki zajemajo LIF.

Določbe zakona o dohodnini RRIF upoštevajo stanje sredstev in faktor rente.

Razumevanje sklada za življenjske dohodke

Sredstva za življenjske dohodke ponujajo kanadske finančne institucije. Posameznikom zagotavljajo naložbeno sredstvo za upravljanje izplačil zaklenjen pokojninski skladi in drugo premoženje.

V mnogih primerih se lahko pokojninska sredstva hranijo, vendar niso dostopna, če zaposleni zapusti podjetje. Ta sredstva, ki se običajno imenujejo zaklenjena sredstva, je mogoče upravljati v drugih naložbenih sredstvih, vendar lahko zahtevajo pretvorbo v sklad za življenjske dohodke, ko je lastnik pripravljen začeti dvigovati sredstva.

Izplačila skladov življenjskih dohodkov so določena z državno formulo, ki velja za vse vrste RRIF. Večina kanadskih provinc zahteva, da se sredstva sklada za življenjske dohodke vložijo v življenjsko rento. V mnogih provincah se dvig LIF lahko začne pri kateri koli starosti, dokler se dohodek uporablja za dohodek ob upokojitvi.

Ko vlagatelj začne izplačevati LIF, mora spremljati minimalne in največje zneske, ki jih je mogoče dvigniti. Ti zneski so razkriti v letnem zakonu o dohodnini, ki določa določbe, ki se nanašajo na vse RRIF. Največji dvig RRIF/LIF je večji od dveh formul, obe definirani kot odstotek skupne vrednosti naložbe.

The finančna institucija iz katerega se izda LIF, mora lastniku LIF predložiti letno izjavo.

Na podlagi letnega obračuna mora lastnik LIF na začetku vsakega navesti poslovno leto znesek dohodka, ki bi ga radi umaknili. To mora biti v določenem razponu, da se zagotovi, da ima račun dovolj sredstev za vseživljenjski dohodek lastnika LIF.

Pravila sklada življenjskih dohodkov (LIF)

Tu je nekaj splošnih pravil glede LIF:

• Sklad za življenjske dohodke spoštuje pravila minimalnega umika RRIF
• Umiki se štejejo za dohodek in so obdavčeni po vaši mejni davčni stopnji
• Za določitev minimalnih plačil LIF ne morete uporabiti starosti svojega zakonca
• Če želite kupiti LIF, morate biti vsaj predčasno upokojeni (določeno v pokojninski zakonodaji)
• Če želite začeti prejemati plačila LIF, morate biti vsaj predčasno upokojeni ali normalnega datuma upokojitve
• Plačila morate začeti v letu po 71
• Če imate zakonca, morate pred ustanovitvijo LIF pridobiti njihovo soglasje, saj bi umiki lahko vplivali na prihodnje zaslužke v primeru smrti
• Samo nekatere vrste naložb so upravičene do LIF

Prednosti in slabosti sklada za življenjske dohodke (LIF)

Nastavitev LIF ima več prednosti:

• Tako kot drugi registrirani izdelki se prispevki v okviru LIF povečujejo za davek
• Lastniki LIF lahko izbirajo lastne naložbe (dokler so naložbe ustrezne)
• Sredstva v okviru LIF so zaščitena z upniki in jih ni mogoče zaseči za poplačilo dolžniških obveznosti
• Prispevki se lahko z davčnimi odlogami povečajo do leta, ko dopolnite 71 let

Seveda obstajajo tudi slabosti pri vzpostavitvi LIF. Vključujejo:

• Minimalna starost (starost za predčasno upokojitev), preden lahko začnete LIF
• Minimalna starost (predčasna upokojitev ali normalna starost za upokojitev), preden lahko prejmete plačila LIF
• Najvišje omejitve dviga vam preprečujejo dostop do večjih prihodkov, kadar jih potrebujete
• Na računu LIF se lahko hranijo le kvalificirane naložbe

Upravljanje sklada življenjskih dohodkov

Številne ustanove v Kanadi ponujajo sredstva za življenjske dohodke za podporo pokojninskim razdelkom za vlagatelje. Spodaj je seznam podjetij, ki ponujajo sredstva za življenjske dohodke, z nekaj podrobnostmi o izdelkih vsakega podjetja.

Sun Life Financial: Vlagateljem ponuja več možnosti za vlaganje v LIF, vključno z zavarovalno pogodbami z zajamčenim zavarovanjem, vzajemnimi skladi, pogodbami o ločenih skladih in drugo.

Kanadsko življenje: Omogoča pretvorbo registriranega pokojninskega načrta, zaklenjenega registriranega pokojninskega varčevalnega načrta ali zaklenjenega premoženja pokojninskega računa. Olajša dvig plačil za dohodek ob upokojitvi.

Canadian Imperial Bank of Commerce: Canadian Imperial Bank of Commerce ponuja dnevni varčevalni račun za obresti LIF. Pomaga olajšati distribucijo upokojitev. Omogoča vlagateljem, da dnevno zaslužijo obresti za naložbe v svoj račun.

Pogosta vprašanja o Skladu za življenjske dohodke

Pri kateri starosti lahko dvignete denar iz LIF -a?

Denar lahko dvignete pri 55 letih. Umiki iz LIF niso dovoljeni pred 55.

Ali je dohodek LIF obdavčljiv?

Da. Dohodek LIF je obdavčljiv in ga je treba dodati vašemu letnemu dohodku. Če je dvig višji od minimalnega letnega dviga, se davki zadržijo na presežek zneska.

Kaj se zgodi z življenjem, ko umreš?

Po smrti se preostanek vašega LIF plača vašemu zakoncu. Če vaš zakonec zavrne plačilo ali če je zakonec odsoten, se to izplača vašim dedičem.