Kako z žetvijo brez izgube davkov izboljšati svoje donose

Pobiranje davčnih izgub je strategija, ki lahko vlagateljem pomaga zmanjšati vse davke, ki jih lahko dolgujejo na kapitalske dobičke ali redne prihodke. Prav tako lahko izboljša splošne donose naložb. Kot strategija, pobiranje davčnih izgub vključuje prodajo naložbe, ki je izgubila vrednost, njeno zamenjavo z razumno podobno naložbo in nato uporabo naložbe, prodane z izgubo, za izravnavo vseh realiziranih dobičkov.

Pobiranje davčnih izgub se nanaša samo na obdavčljive račune naložb. Računi za upokojitev, kot sta IRA in računi 401 (k), rastejo z odložitvijo davka, zato niso predmet davka na dobiček iz kapitala.

Razumevanje nabiranja davčnih izgub

Izgubo naložbe je mogoče uporabiti za izravnavo davek na kapitalski dobiček naprej realizirane dobičke v naložbenem portfelju. Uporablja se lahko tudi za izravnavo davkov na običajen dohodek. Za poročeni par, ki skupaj vložita, se lahko do 3.000 USD na leto realiziranih izgub uporabi za izravnavo običajnega dohodka iz zveznih davkov na dohodek.

Tudi če vlagatelj letos ne pričakuje nobenih kapitalskih dobičkov, strategija pridobivanja davčnih izgub še vedno prinaša koristi, saj se kapitalske izgube lahko uporabijo za izravnavo navadnega dohodka. Poleg tega se lahko izgube prenesejo tudi v prihodnost in uporabijo za izravnavo prihodnjih dobičkov.

Izguba kapitala

Včasih lahko naložba, ki je izgubila vrednost, še vedno pomaga vašemu portfelju. Če naložba pade, lahko to izgubo odštejete, kar lahko tudi pomaga povečajte skupne donose naložb. Recimo, da posameznik v podjetje vloži 10.000 USD borzni sklad (ETF) v začetku leta. Nato se ta ETF zmanjša za 10% in pade na tržno vrednost 9.000 USD. To se šteje za 1.000 USD kapitalske izgube.

Kapitalska izguba nastane kadar koli vrednost sredstva pade. Vendar se izguba za davčne namene ne šteje za realizirano, dokler naložba ni prodana po ceni, nižji od prvotne nakupne cene.

Recimo, da se trg obrne in ta naložba zaključi leto na 10.800 USD. Pred obdavčitvijo to pomeni 10-odstotni donos (po tem, ko ste dodali običajnih 2% dividendni donos). Ob predpostavki, da je ta vlagatelj v najvišjem davčnem razredu, je njihov obračun po obdavčitvi 9,4%, kar predstavlja približno 8-odstotni dobiček in približno 1,4-odstotni dividendni dobiček.

Če pa se je ta vlagatelj odločil, da bo naložbo prodal takoj po začetnem padcu cene in kupil dodatne delnice pri iztržke, bi lahko to realizirano izgubo v višini 1.000 USD uporabili za izravnavo obdavčljivih kapitalskih dobičkov, ki so jih poročali, ali davkov na svoj običajni dobiček dohodek. Pri najvišji davčni stopnji bi jim to lahko prihranilo 760 dolarjev davka na dohodek. To bi dodalo tudi dodatnih 7,6% donos na prvotno naložbo v višini 10.000 USD.

Če bi zbrali davčne izgube, bi bila neto naložba tega vlagatelja po obdavčitvi njihove naložbe zdaj približno 16,6%ali enaka 9%plus 7,6%.

Omejitve nabiranja davkov brez izgube

Učinkovitost te strategije ima poleg omejitev, ki jih je sprejela, nekatere omejitve Služba notranjih prihodkov (IRS).

Pravilo pranja in prodaje

Vlagatelji ne morejo odšteti kapitalske izgube pri prodaji vrednostnega papirja proti kapitalskemu dobičku istega vrednostnega papirja. To se imenuje umivalna prodaja. Pravila pranja in prodaje davčnim zavezancem preprečiti prodajo ali trgovanje z vrednostnimi papirji z izgubo in v 30 dneh pred prodajo ali po njej, nakup iste delnice ali vrednostnega papirja - ali "bistveno enakega" (ali pridobitev pogodbe ali opcije za to tako). V primeru prodaje s pranjem lahko davčna uprava onemogoči vaš odpis davka.

Ena strategija za vlagatelje, ki želijo pobirati izgube, hkrati pa se izogniti kakršnim koli kršitvam pravil pranja za posamezno delnico, ki izgubi vrednost, jo nadomesti z vzajemnim skladom ali ETF, ki cilja na isto industriji. Tako boste lahko ohranili podobno dodelitev sredstev v svojem portfelju.

Prag davčne obveznosti

Do 3.000 USD realizirane kapitalske izgube je mogoče porabiti za zmanjšanje vašega obdavčljivega dohodka v enem letu (če je vlagateljev davčni status samski ali poročena skupaj). Tisti poročena, vendar vložita ločeno lahko v enem letu odštejejo do 1500 USD. Morebitno dodatno izgubo je mogoče prenesti za uporabo v prihodnjih davčnih napovedih.

Upravni stroški

Dokončanje transakcije ob vsakem padcu trga je lahko z vidika priprave davkov naporno. Splošno pravilo je, da izgubo pobirate le, če davčna ugodnost odtehta administrativne stroške.

Vendar nabiranje davkov in izgube ter portfelj ponovno uravnoteženje se lahko dobro dopolnjujejo. Redno uravnoteženje je lahko priložnost za prepoznavanje zaostalih naložb, ki bi lahko bile kandidatke za pobiranje davčnih izgub.

Spodnja črta

Davčna zakonodaja ustvarja priložnost za zbiranje davčnih izgub kot naložbeno strategijo. Davčni prihranki pa se nikoli ne smejo zmanjšati ali ovirati vaših naložbenih ciljev. V nekaterih primerih lahko ta strategija poveča vaše obračune po obdavčitvi, kar povzroči hitrejše kopičenje sredstev.

Najboljši pristop pa je lahko sprejetje uravnotežene strategije in pogosto ponovno ocenjevanje vašega portfelja, da se prepričate, da so vse vaše naložbe v skladu z vašimi cilji.