Kako uporabljati FSA z omejenim namenom

Kaj je račun za prilagodljivo porabo z omejenim namenom (LPFSA)?

A prilagodljiv račun za omejeno porabo (LPFSA) je posebna vrsta prilagodljiv račun porabe (FSA), ki so lahko na voljo potrošnikom, vpisanim v a zdravstveno varčevalni račun (HSA). HSA je vrsta varčevalnega računa, ki potrošnikom omogoča, da denar pred davki namenijo za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov. Potrošniki imajo običajno možnost, da se pri svojih delodajalcih vpišejo v LPFSAs in HSAs (delodajalci delujejo kot sponzorji za te vrste varčevalnih računov).

Običajno služba za notranje prihodke (IRS) vam omogoča, da imate HSA ali FSA- ampak ne oboje. Lahko pa imate HSA andan LPFSA, če vam delodajalec to dovoli.

Potrošniki lahko uporabijo LPFSA za plačilo stroškov vida in zobozdravstva, preden izpolnijo svojo odbitno zavarovanje. V nekaterih primerih lahko LPFSA uporabite tudi za redne kvalificirane zdravstvene stroške, potem ko poravnate odbitek. Vendar je to odvisno od pravil, ki jih je vaš delodajalec določil za ponujeni račun LPFSA.

Običajno potrošniki, ki imajo HSA, niso upravičeni do odprtja običajnega FSA. Navaden FSA se razlikuje od LPFSA. Redni FSA vam omogoča, da z dolarjem pred davkom plačate kvalificirane zdravstvene stroške, vključno z zobnimi stroški in stroški vida. LPFSA vam omogoča, da z davčnimi dolarji plačate kvalificirane zobozdravstvene stroške in stroške vida, kot so čiščenje zob, plombe, pregledi vida, kontaktne leče, raztopina/čistilo za leče in očala na recept.

LPFSA vam omogoča tudi uporabo dolarjev pred obdavčitvijo za plačilo stroškov preventivne oskrbe, ki jih vaš zdravstveni načrt ne pokriva. LPFSA lahko uporabite samo za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, potem ko poravnate odbitek za zdravstveno zavarovanje, in le, če je vaš delodajalec določil načrt, ki dovoljuje to uporabo sredstev LPFSA.

Poleg tega so LPFSA, tako kot FSA, na voljo le, če jih ponuja vaš delodajalec; računa ne morete odpreti sami. Po zvezni zakonodaji imata oba tudi letno omejitev prispevkov v višini 2750 USD za leti 2020 in 2021. Znesek se običajno vsako leto poveča za upoštevanje inflacije.Delodajalci pa se lahko odločijo za nižjo mejo prispevkov.

Fleksibilni varčevalni račun z omejenim namenom (LPFSA) vs. Varčevalni račun za zdravje (HSA)

Čeprav ne morete uporabiti svojega stanja LPFSA za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, ki niso stroški zobozdravstva ali vida, lahko za plačilo teh stroškov uporabite stanje HSA. Tako kot LPFSA ima HSA to prednost, da vam omogoča, da prispevate preddavčne dolarje, zato je to dober način, da svoje lastne stroške zdravstva cenovno ugodnejši.

Tudi če vam bo delodajalec v vsakem letu od vseh plač dvignil prispevke LPFSA v enakih zneskih, vam je celotno stanje na voljo v začetku leta. Enako ne velja za vaše stanje HSA, ki postane na voljo šele, ko so sredstva položena. Če želite uporabiti sredstva, ki ste jih prispevali v svoj LPFSA, vam bo skrbnik paketa dal plačilno kartico, vam omogočil, da zahtevate povračilo s čekom ali neposredno nakazilo, tako da oddate obrazec za zahtevek, ali oboje.

Primer LPFSA

Pazljivo razmislite, koliko prispevate k svojemu LPFSA. Recimo, da vam načrt delodajalca omogoča le uporabo za kvalificirane zobozdravstvene stroške in stroške vida. Preglejte svoje lastne stroške zobozdravstva in vida v zadnjem letu ali dveh in ugotovite, kateri se štejejo za kvalificirane z uporabo dokumenta povzetka vašega delodajalca. Nato lahko s temi informacijami sestavite seznam predvidenih kvalificiranih stroškov za zobozdravstvo in vid za prihodnje leto.

Vaš seznam izdatkov za preteklo leto bi lahko izgledal nekako tako:

• Čiščenje zob številka ena: 0 USD (100% kritje zavarovanja kot preventivna storitev)
• Čiščenje zob številka dve: 0 USD (100% zavarovano kot preventivna storitev)
• Celoten nabor rentgenskih žarkov zob: 0 USD (100% kritje zavarovanja kot preventivna storitev)
• Dve sestavljeni polnitvi: 100 USD vsak, 200 USD skupaj (50% kritje zavarovanja)
• Očesni pregled: 50 USD (80% kritje zavarovanja; doplačate za stike in očala)
• Očala na recept: 200 USD (niso zavarovane)
• Sončna očala na recept: 150 USD (niso zavarovana)
• Kontaktne leče: 100 USD (niso zavarovane)
• Kapljice za oko na recept: 20 USD (80% krije zavarovanje)

Skupaj: 720 USD. 

Veste, da boste naslednje leto verjetno imeli dva čiščenja zob in celoten komplet rentgenskih žarkov. Ne predvidevate nobenih plomb, ker imate dobre zobe in redko potrebujete zobozdravstveno delo. Dobili boste letni očesni pregled in potrebovali boste še eno leto kontaktnih leč. Ne boste pa potrebovali novih očal ali sončnih očal, ker ste jih pravkar dobili. Kapljice za oko na recept so bile za okužbo oči, za katero ne pričakujete, da se bo vrnila. Niti vaš zobozdravnik niti vaš očesni zdravnik nista dala razloga, da bi verjeli, da boste v prihodnjem letu potrebovali kaj nenavadnega.

Če upoštevate konzervativno oceno, se lahko odločite, da boste v svoj LPFSA prispevali 720 USD. S tem zneskom ste lahko prepričani, da boste porabili celotno stanje. Če želite izkoristiti nekaj dodatnega denarja za pokritje nečesa, česar ne pričakujete, lahko prispevate še nekaj sto dolarjev.

Posebni premisleki

Ne želite preveč prispevati k svojemu LPFSA. Tako kot običajni FSA lahko tudi ob koncu leta ali kmalu po njem izgubite neuporabljeno stanje. Nekateri načrti vam omogočajo, da za naslednje leto načrta preklopite do določenega zneska ali pa dopust. Obdobje odplačevanja je obdobje dveh mesecev in pol na začetku naslednjega leta, ko lahko dokončate porabo preostalega stanja v preteklem letu.

Vendar načrt ne bo vseboval tako določb o prevračanju kot dodatnega obdobja. (In načrt morda nima možnosti prevračanja ali obdobja dodatka.)

Edina dobra novica o kakršnem koli neporabljenem stanju, ki ga izgubite, je, da boste izgubili dolarje pred obdavčitvijo. Če ste v 24 -odstotnem zveznem davčnem razredu, to pomeni, da izgubite 76 USD, kolikor bi lahko ste prejeli plačilo za domov (za vsakih 100 USD, ki ste jih prispevali k LPFSA nad 500 USD prevračanja) znesek.)

Če ste prispevali le majhen presežek, morda ga boste lahko porabili z nakupom dodatnega para očal, predhodnim nakupom kontaktnih leč za naslednje leto, nakupom dodatne raztopine za kontaktne leče ali drugimi kvalificiranimi nakupi. Morda res ne potrebujete drugega para očal, vendar se boste morda odločili, da jih imate bolje, kot da zavržete prihranjeni denar.

Če vam LPFSA vašega delodajalca omogoča, da porabite preostanek za vse kvalificirane zdravstvene stroške, potem ko poravnate odbitek, je izračun nekoliko bolj zapleten. Vsekakor boste želeli pogledati svoje zdravstvene stroške za zadnje leto (ali dve). Ali stroški, ki jih boste verjetno imeli prihodnje leto, presegajo vaš odbitek?

Na primer, recimo vaš visoko odbitni načrt zdravstvenega zavarovanja ima odbitek 3000 USD, vaši predvideni zdravstveni stroški pa 3500 USD. Če je tako, boste morda želeli prispevati dodatnih 500 USD v svoj LPFSA (poleg stroškov vida in zobozdravstva ter morebitne blazine, ki ste jo že izračunali).

Spodnja črta

LPFSA so lahko odličen način za zmanjšanje vaših zobnih in vizualnih stroškov - v nekaterih primerih pa tudi drugih kvalificiranih zdravstvenih stroškov - ko imate HSA. Te ureditve pomenijo, da se vam ni treba v celoti odreči ugodnostim FSA, če imate HSA.

Preberite povzetek opisa svojega delodajalca, da se prepričate, za kaj lahko uporabite sredstva LPFSA in ali ima možnost vašega delodajalca možnost prevračanja ali dodatnega obdobja. Na tej točki je v vašem interesu, da izračunate in poskrbite, da boste dovolj prispevali denar, da povečate svoje davčne prihranke (ne da bi prispevali več, kot boste lahko porabili med leto).