Ali je 401 (k) kvalificiran upokojitveni načrt?

Da, 401 (k) je običajno a kvalificiran pokojninski načrt. Torej, kaj točno to pomeni?

Kvalificirani načrti upokojitve

Kvalificirani pokojninski načrti morajo ustrezati zahtevam Službe za notranje prihodke (IRS) za postavitev in poslovanje.Te zahteve so podrobno opisane v kodeksu notranjih prihodkov Oddelek 401 (a),ki je bila zapisana v zakonu o notranjih prihodkih iz leta 1954.IRS ponuja tudi razčlenitev kvalificirane zahteve za upokojitveni načrt.

Delodajalci so odgovorni za ohranjanje verodostojnosti kvalificiranega načrta s programom pisma o odločitvi IRS. Medtem ko so 401 (k) s na splošno nastavljeni kot kvalificirani pokojninski načrti, jih je mogoče diskvalificirati, če delodajalec in njegova povezana podjetja ne upoštevajo pravil kvalificiranega načrta. Nekatere glavne zahteve vključujejo:

• Minimalne ravni sodelovanja
• Nediskriminacija
• Najnižje ravni za pridobitev
• Upoštevanje zahtevanih minimalnih distribucij (RMD)

Dve glavni vrsti kvalificiranih načrtov

Delodajalci prevzemajo odgovornost za zagotovitev, da pokojninski načrt, ki ga ponujajo, izpolnjuje vse zahteve 401 (a). Na splošno večina načrte z določenimi zaslužki in načrte z določenimi prispevki delodajalec se šteje za usposobljenega.

Določena korist

V načrtu z določenimi zaslužki se delodajalec zavezuje, da bo zaposlenim zagotovil posebno izplačilo, ne glede na uspešnost poslovanja ali naložbe delodajalca.

Primer načrta z določenimi zaslužki je pokojnina. Načrt z določenimi zaslužki večino bremena za ustvarjanje sredstev, ki zapadejo ob upokojitvi, nosi predvsem delodajalec. V nekaterih načrtih z določenimi zaslužki zaposleni niso odgovorni za shranjevanje ničesar. Drugi načrti lahko zahtevajo nekaj prispevkov zaposlenega. Dobili so načrte z določenimi zaslužki vse redkejši, predvsem zato, ker so za delodajalca dragi in zapleteni.

Načrte z določenimi zaslužki skupaj upravlja delodajalec, ki običajno imenuje upravni odbor, ki nadzoruje upravljanje premoženja. Plošča upravlja dodelitve celotnega portfelja. Člani odbora in svetovalci si v celoti prizadevajo določiti standardne parametre za zagotovitev, da bo portfelj imel sredstva, ki jih potrebuje za izplačilo v skladu z obljubljenimi pogoji. Člani uprave izbirajo dodelitev sredstev glede na potrebe in obvladovanje tveganj portfelja.

Določen prispevek

V načrtu z določenimi prispevki je zaposleni dolžan prispevati dovolj v pokojninski načrt, da zagotovi dovolj sredstev ob upokojitvi, kar je veliko bolj privlačna možnost za delodajalce.

Najpogostejši načrti z določenimi prispevki so 401 (k) v zasebnem sektorju in 403 (b) v javnem sektorju.Večina načrtov z določenimi prispevki bo ponujala ustrezne ugodnosti. To zaposlenemu daje dodatna sredstva v načrtu, če se vpišejo. Delodajalec bo prispevke zaposlenega usklajeval do določene meje, običajno odstotek plače zaposlenega.

401 (k) je priljubljena vrsta načrta z določenimi prispevki. Delodajalec ni odgovoren za upravljanje skupnega premoženja, ki bo izplačano zaposlenim. Delodajalec pa ima pravico izbrati, katere vrste naložb bo dovolil v svojih načrtih. Te naložbene možnosti običajno zajemajo spekter tveganj od naložb na denarnem trgu do vseh vrst Vzajemni skladi, skladi, s katerimi se trguje na borzi (ETF), in drugo. Naložbene možnosti v načrtu 401 (k) so običajno odvisne od partnerjev, do katerih ima delodajalec dostop ali se odloči sodelovati.

Druge možne vrste kvalificiranih načrtov

Na splošno se lahko vsak pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec in izpolnjuje zahteve Kodeksa notranjih prihodkov 401 (a), šteje za kvalificiran načrt. Nekatere druge vrste kvalificiranih načrtov lahko vključujejo:

• Upokojitveni načrti za mala podjetja
• The PREPROSTO 401 (k)
• Nekaj ​​načrtov za delitev dobička
• Načrti Rotha in individualnega računa za upokojitev (IRA), ki ga sponzorirajo delodajalci

Nekvalificirani načrti

Nekvalificirani načrti so vse druge vrste načrtov, ki jih sponzorira delodajalec in izpolnjujejo vse zahteve iz člena 401 (a). Nekatere delodajalce je lažje pripraviti nekvalificirane načrte. Načrti nekvalificiranega načrta se izvajajo z dolarjev po obdavčitvi. Zato ti načrti ne uživajo ugodnosti davčnega zavetišča. Vendar ima večina nekvalificiranih načrtov krajše likvidnostne roke.

Upoštevanje kvalificiranega načrta za delodajalca

Na splošno imajo delodajalci največjo potrebo po ozaveščenosti, ko gre za kvalificirane načrte. Delodajalci so odgovorni za pridobitev statusa kvalificiranega načrta, vzpostavitev ustreznih postopkov, zagotavljanje stalnega vzdrževanja operativnih postopkov in letno revizijo načrtov za skladnost.

Ena najpomembnejših zahtev za kvalificiran načrt je nediskriminacija. To pomeni, da mora biti kvalificiran načrt ponujen vsem zaposlenim enako, ne glede na njihov status v podjetju.

Delodajalci imajo za podjetje več prednosti, če ponujajo kvalificiran načrt. Vsi prispevki k kvalificiranemu načrtu so davčno priznan.Podjetja s 100 ali manj zaposlenimi lahko dobijo davčno olajšavo. Nazadnje so kvalificirani načrti pomembna korist, ki podjetjem pomaga pritegniti talente v svojo organizacijo.

Kvalificirani načrti za zaposlenega

Zaposleni nimajo nujno posebnih obveznosti, ko gre za kvalificirane načrte. Nekateri zaposleni morda sploh ne poznajo razlike med usposobljenim in nekvalificiran načrt. Vendar pa se mora zaposleni zavedati več razlogov.

Kvalificirani načrti veljajo za davčno zavetišče. To pomeni, da zaposleni prispevajo k načrtu z pred obdavčitvijo dolarjev, ki niso obdavčeni takoj, ampak so zaščiteni do nekega časa v prihodnosti, ko se dvignejo.Prispevki za izplačane plače pred obdavčitvijo znižajo znesek plačila, ki ga zaposleni prejema ob vsakem plačilu, kar ima za posledico tudi nižji znesek odtegnjenega davka. Nekateri delodajalci lahko dovolijo kratkoročna posojila od 401 (k) z rednimi plačili in nizkimi obrestmi, vračanimi na račun, kar je lahko učinkovit način zadolževanja.

Omejitve naložb

Vlagatelji v 401 (k) ali drugo vrsto kvalificiranega načrta se lahko odločijo za vlaganje v katerega koli od naložbenih produktov, ki jih ponuja načrt. Sredstva na kvalificiranem računu ni mogoče dvigniti brez kazni do starosti 59½. Vsa sredstva, umaknjena pred 59½, so obdavčena z dohodnino in 10 -odstotno kazen, razen če veljajo izjeme. Ena izjema vključuje plačila za rojstvo ali posvojitev otroka.

Po 59. letu starosti lahko vlagatelji na računu dvignejo sredstva po letni davčni stopnji brez kazni. Kvalificirani upokojitveni načrti morajo biti pripravljeni zahtevane minimalne distribucije (RMD) z računa v starosti 72 let.Delodajalci in imetniki računov se kaznujejo, če se ne uporabijo RMD.

IRS ima letne omejitve prispevkov za kvalificirane in nekvalificirane načrte. Leta 2021 je bilo naslednje omejitve prispevkov prijavite se za 401 (k):

• Prispevkov ni mogoče plačati po letnem odškodninskem pragu v višini 290.000 USD
• Najvišji prispevek zaposlenih je 19.500 USD
• Za posameznike, stare 50 let ali več, je dovoljenih dodatnih 6500 USD nadomestnih prispevkov
• Skupna meja določenih prispevkov za zaposlene in delodajalce skupaj znaša 58.000 USD