Račun z ničelnim stanjem (ZBA) Opredelitev

Kaj je račun z ničelnim saldom (ZBA)?

Račun z ničelnim saldom (ZBA) je približno tako, kot zveni: tekoči račun, na katerem se vzdržuje ravnotežje nič. Kadar so v ZBA potrebna sredstva, se natančen znesek denarja samodejno prenese s centralnega ali glavnega računa. Podobno se vloge dnevno vnesejo na glavni račun. Podjetja včasih uporabljajo račune z ničelnim stanjem, da bi zagotovila, da so sredstva na voljo na različnih ravneh oddelkov, da odpravijo presežna stanja na ločenih računih in ohranijo večji nadzor nad izplačilom sredstev sredstva. Ti računi obravnavajo postavke, kot so plačne liste, gotovina in druge podobne potrebe.

Kako delujejo računi ničelnega stanja

Glavni račun zagotavlja centralizirano mesto za upravljanje sredstev organizacije. Kadar koli so v ZBA potrebna sredstva

tekoči račun za kritje bremenitve ali transakcije se prenesejo z glavnega računa v natančno zahtevanem znesku. Zaposlenega ni treba izvajati ročno, saj je postopek popolnoma avtomatiziran.

S koncentriranjem sredstev na glavnem računu je na voljo več denarja za naložbe, namesto da bi majhni zneski v dolarjih mirovali na različnih podračunih. Pogosto ima glavni račun dodatne ugodnosti, na primer višje obrestna mera na saldo v primerjavi s podračuni. Glavni račun ni tekoči račun, ampak neka druga, bolj donosna vrsta bančnega računa. Tako ZBA povečajo sredstva, ki so na voljo za naložbe, in zmanjšajo tveganje provizije za prekoračitev.

Uporaba ZBA za financiranje debetnih kartic, ki jih izda organizacija, pomaga zagotoviti, da so vse dejavnosti na karticah vnaprej odobrene. Od prosta sredstva niso prisotni v ZBA, transakcije z debetno kartico ni mogoče izvesti, dokler sredstva niso nakazana na račun. To lahko pomaga pri obvladovanju poslovnih stroškov z omejevanjem tveganja za nedovoljene dejavnosti.

Uporaba ZBA kot mehanizma za nadzor porabe je še posebej koristna pri upravljanju nepredvidenih stroškov v veliki organizaciji. Čeprav je obratovalne stroške pogosto lažje predvideti in financirati, so lahko nepredvideni stroški po naravi spremenljivi. Z omejitvijo hitrega dostopa do sredstev prek debetnih kartic je bolj verjetno, da bodo pred dokončanjem nakupa upoštevani ustrezni postopki odobritve. To omogoča enostavno sledenje prenosom in usklajevanje med računi.

Posebni premisleki ZBA

Za izboljšanje upravljanja proračuna in učinkovitejši postopek dodeljevanja sredstev ima lahko organizacija več računov z ničelnim saldom. To lahko vključuje ustvarjanje ločene ZBA za vsak oddelek ali funkcijo kot način za spremljanje dnevnih, mesečnih ali letnih stroškov.

Drugi razlogi za oblikovanje ločenih ZBA so lahko finančno upravljanje določenih kratkoročnih projektov ali tisti, ki so posebej ogroženi zaradi nepričakovanih presežkov. Uporaba računov z ničelnim stanjem pomaga preprečiti presežne stroške brez ustreznega obvestila in odobritve.