13 najpomembnejših opomb o davkih za leto 2018

Vaša vrnitev v leto 2018 ne bo videti tako, kot ste bili vajeni. Davčni obrazec je nov in spremembe zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih bo bistveno spremenilo, kaj lahko in česa ne morete odpisati.

1. Nov davčni obrazec

Ko vložite napoved za leto 2018, bo to na novo zasnovano Obrazec 1040 (ni ravno velikosti razglednice, a precej blizu). Obrazca 1040A ali 1040-EZ ni več. Novi 1040, ki ga uporabljajo vsi vložniki, je kratek dvodelni pozivnik in je večinoma za povzetek dohodka, odbitka in kredita. O teh stvareh poročajo o novih urnike 1 do 6.

Ne obupajte pa glede nove oblike in urnikov. Večina davkoplačevalcev (približno 80%) uporablja elektronsko datoteko (znano kot E-vložitev) ali plačane pripravljalce za dokončanje vračila. Če vas to opisuje, morate le zagotoviti pravilne podatke; vam ni treba skrbeti, kje gre na obrazcu ali urniku.

2. Nižje davčne stopnje

Medtem ko jih je še sedem davčni razredi, se je njihovo število zmanjšalo. Najvišja davčna stopnja je na primer 37% (v primerjavi s 39,6%). Na splošno to za mnoge posameznike pomeni nižji davčni račun. Vendar ne bo uspelo vsem. Vzemimo ta primer: stara zgornja meja 28 -odstotne davčne stopnje je bila 191.650 dolarjev za enega samega vložnika. Tega 28 -odstotnega razreda zdaj ni več, en sam polnilec na tej ravni dohodka pa je zdaj v 32 -odstotnem razredu.

Glede prihodkov od naložb veljajo stopnje, ki veljajo za dolgoročne kapitalske dobičke in kvalificirane dividende so nespremenjene. Mejne vrednosti, pri katerih veljajo ničelna stopnja, 15% in 20% stopnja, so bile nekoliko spremenjene.

3. Višji standardni znesek odbitka

Ko oddate vračilo, imate še vedno izbiro med tem, kako vzeti standardni odbitek ali določite svoje osebne odbitke. Standardni zneski odbitkov za leto 2018 so skoraj dvakratni, kot so bili leta 2017: 24.000 dolarjev za skupne vložnike in preživeli zakonci, 18.000 USD za vodje gospodinjstev in 12.000 USD za samske in poročene osebe ločeno.

Ta višji standardni znesek odbitka pomeni, da ste bolj verjetno ne razčleniti (ocenjuje se, da bo po novi davčni zakonodaji le 30% vlagateljev razvrstilo v primerjavi s 30% prej). To poenostavi vodenje evidenc.

Povečanje standardnih zneskov odbitkov vpliva tudi na to, ali morate plačati davek vrniti, ker so zdaj višji pragi vložitve, ki odražajo te višje standardne odbitke zneskov.

4. Brez osebnih in odvisnih izjem

V preteklosti, lahko zahtevate izjeme zase (in zakonca), pa tudi za svoje otroke in druge vzdrževane osebe (4.050 USD za vsako izjemo v letu 2017). Nič več. Izjeme so bile za leto 2018 (do leta 2025) odpravljene glede na teorijo, da jih več kot sestavljajo povečane davčna olajšava za otroke (obravnavano v nadaljevanju), višji standardni odbitek in druge ugodne davčne spremembe.

5. Povečana davčna olajšava za otroke

Če imate otroka, mlajšega od 17 let, ste morda upravičeni do davčnega olajšave v višini 2.000 USD, od tega je 1.400 USD vračljivo (plačljivo, tudi če je dolg večji od davka). Davčna olajšava za otroke v letu 2018 je dvakrat večja kot nekoč. Zasluge lahko vzamete za vsakega upravičenega otroka.

Tudi omejitve dohodka glede upravičenosti so se dramatično povečale - 400.000 USD za skupne vložnike in 200.000 USD za druge vložnike. To pomeni, da je več posameznikov upravičenih do kredita.

Obstaja tudi nova davčna olajšava za otroke do 500 USD za druge vzdrževane osebe, ki niso vaš otrok (na primer vaš invalidni otrok, star 22 let in živi z vami). To dobroimetje ni vračljivo, vendar vam zniža davčni račun dolar za dolar.

6. Omejitev SOLI

Če razčlenite odbitke, znesek, ki ga lahko odpišete za državne in lokalne davke (SALT), vključno z državnim dohodkom ali prometni davek in lokalni davki na nepremičnine, je leta 2018 omejen na 10.000 USD (5.000 USD za vložitev zakonskih oseb) ločeno). Doslej ni bilo omejitev.

Če živite v državi z visokimi davki, verjetno ne boste mogli odšteti celotne SOL. Nekatere države so sprejele ali razmišljajo o uvedbi rešitev, ki bodo svojim prebivalcem omogočile zvezno davčno olajšavo za plačila SALT. Vendar pa je IRS je že zanikala en poskus. Ni jasno, ali se bodo države vrnile na risalno desko pri tem.

7. Omejite hipotekarne obresti

Če ste do decembra dobili hipoteko za nakup ali izgradnjo svojega glavnega prebivališča (skupaj z enim drugim domom). 16. 2017 ste na jasnem in lahko odštejete vse svoje hipotekarne obresti (imenovane "zadolženost pri nakupu") pri izposoji do 1 milijona USD (500.000 USD, če ste poročeni in vložite ločeno). Če pa imate novejšo hipoteko, ste omejeni na obresti na 750.000 USD (spet polovica, če ste poročeni in vložite ločeno).

Doslej so posamezniki v svojih domovih izkoriščali lastniški kapital za poplačilo dolga s kreditno kartico, dopust ali financiranje izobraževanja svojega otroka. Toda za donose 2018 ni mogoče odšteti obresti za a posojilo za lastniški kapitalne glede na to, kdaj ste ga dobili. Če pa izkupiček uporabite za dodajanje svojega doma ali za druge pomembne izboljšave, bo obresti se obravnavajo kot zadolženost pri nakupu, ki se lahko odšteje ob upoštevanju zgornje skupne omejitve.

8. Razni nepovratni odbitki

Če ste odšteli nepovratne poslovne stroške zaposlenih, na primer sindikalne dajatve, poslovno vožnjo in stroške iskanja zaposlitve, zdaj nimate sreče. Odbitki za različne razčlenjene odbitke, za katere velja 2%, niso dovoljeni prilagojeni bruto dohodek (AGI) tla. Upamo, da ima vaš delodajalec ali bo sprejel odgovorni načrt, da vam povrne poslovne stroške; od tega povračila ne boste obdavčeni.

Na enak način so naložbeni stroški, kot so najem sefa in investicijsko svetovanje, niso več odbitne. Tudi oni so bili različni razčlenjeni odbitki, za katere velja zgornja meja 2%AGI. Prihranjen je bil en odbitek, povezan z zaposlitvijo: ostaja odbitek do 250 USD za učitelje, ki kupujejo šolske potrebščine za svojo učilnico.

9. Zvezno razglašene izgube ob nesrečah

Razčlenjeni odbitek za žrtve in kraje osebnih dobrin, kot je vaš dom, gospodinjskih predmetov, avtomobilov in nakita je mogoče uveljavljati le, če so izgube posledica zvezno prijavljenih katastrofe. Torej tisti z nezavarovanimi izgubami zaradi takšnih nesreč leta 2018, kot je Mt. Izpis vulkana Kilauea, orkani Florence ali Michael ali požari v Kaliforniji so lahko upravičeni do odpisa. Preverite z FEMA za razglasitev nesreč leta 2018.

10. Višja oprostitev AMT

Doslej so jih plačevali približno štirje milijoni posameznikov (večinoma tisti z dohodkom med 200.000 in 500.000 USD) alternativni minimalni davek (AMT) ker je bila večja od njihove redne davčne obveznosti. Toda to se je zdaj spremenilo.

Za leto 2018 se znesek oprostitve AMT poveča na 109.400 USD za skupne vložnike in preživele zakonce, 70.300 USD za samske in vodje gospodinjstev ter 54.700 USD za poročene osebe, ki vložijo ločeno. Še več, točka, ko se ti zneski oprostitev začnejo postopno odpravljati, se je povečala na milijon dolarjev za skupne vložnike in preživele zakonce ali na 500.000 dolarjev za druge vložnike.

Rezultat teh višjih zneskov: ocenjuje se, da bo ta grozni davek v letu 2018 plačalo le okoli 200.000 davkoplačevalcev. Skratka, če prej niste bili podvrženi AMT in je vaš dohodkovni položaj ostal približno enak, imate še manj razlogov, da bi skrbeli, da se bo to nadaljevalo.

11. Popravki bruto dohodka

Ali prispevate na individualni pokojninski račun (IRA) oz Varčevalni račun za zdravje (HSA)? Ti in večina drugih odbitkov, ki jih lahko vzamete, ne glede na to, ali določite standardni odbitek ali se od njega odštejete, se ni spremenil (čeprav je prišlo do nekaterih prilagoditev številk glede inflacije).

Toda odbitek premičnih stroškov tudi to je bilo nad črto je izginila, razen če se vojaško aktivno premikate zaradi vojaških ukazov. Če se preselite za delo ali za svoje podjetje, ne morete odšteti stroškov selitve svojega gospodinjstva. Še več, če vam delodajalec od leta 2018 povrne stroške premikanja, boste od tega obdavčeni.

12. 20% odbitek za poslovni dohodek

Če ste neodvisni izvajalec ali imate podjetje (razen a C korporacija), ste morda upravičeni do a odbitek kvalificiranega poslovnega dohodka (QBI). Če ste upravičeni, ga vzamete neposredno na obrazcu 1040 kot osebni odtegljaj, ne glede na to, ali razčlenite ali uporabite standardni odbitek.

13. Višja oprostitev davka na nepremičnine

Predložitev letnih obračunov dohodnine ni v celoti obseg zvezne davčne veje; tukaj so tudi posestvo in davek na darila. Medtem ko zvezni davek na nepremičnine še naprej velja, velikanski znesek oprostitve pomeni, da se morajo samo zelo bogati posamezniki ukvarjati z davčnim načrtovanjem svojih dedičev. Za tiste, ki umirajo leta 2018, je oprostitev 11,18 milijona dolarjev. (Enak znesek oprostitve se lahko uporabi za darilo nepremičnine v času vašega življenja.) Za poročene pare pa se lahko neuporabljeni znesek v prihodnosti uporabi za premoženje preživelega zakonca. Ampak ne prezrite nižjih izjem, ki veljajo v nekaterih državah.

Spodnja črta

Boste v primerjavi z davčnim računom za leto 2017 izpadli bolje ali slabše? Samo dokončanje vračila bo povedalo. Verjetno je, da če živite v državi z nizkimi davki in ne razčlenjujete podrobnosti, boste videli lepo davčno olajšavo. Po drugi strani pa, če živite v državi z višjimi davki (pa tudi plačujete državne in lokalne davke)-in če imate veliko hipoteko in ste bili navajeni razčlenjevanja-boste morda videli večji davčni račun. To lahko drži tudi, če ste na tistem nesrečnem delu nizko-šestmestnih zaslužkarjev, ki so z 28% prešli na 32% davčni razred.