Bo IRS kmalu prišel po vaš Bitcoin?

Ljudje, ki so imeli koristi od svojega kriptovaluta naložbe bodo imele kmalu nov izziv: davčna uprava in davki.

Čeprav denarne oblasti v resničnem svetu težko uravnavajo kriptovalute, to ne ustavi obdavčitve oblasti od pobiranja davka na dobiček od dobička od trgovanja z virtualno valuto, naložb in poslov.

Ne glede na to, ali je trg kriptovalut anonimen, če ste zaslužili z velikimi skoki v njihovih vrednotenjih, potem bo stric Sam kmalu potrkal na vaša vrata in zbral znaten delež vašega dobička v obliki davkov.

IRS želi obdavčiti vaš Bitcoin dobiček

Ena največjih svetovnih borz kriptovalut, Coinbase, je naročil IRS konec leta 2016 izročiti podatke, povezane s transakcijami, za več kot 14.000 svojih strank nakup, prodaja, pošiljanje ali prejemanje več kot 20.000 USD vrednih bitcoinov (BTC) med letoma 2013 in 2015.

Februarja 2018 je Coinbase razkril, da je »obvestil skupino približno 13.000 strank o pozivu IRS glede njihovih računov Coinbase«.

(Shutterstock)

Razvoj je poslal mrzlico na stotine kripto trgovcev, vlagateljev in uporabnikov, ki so zdaj negotovi glede svojih nerešene davčne obveznosti, poleg morebitnih kazni, obresti in drugih dajatev, povezanih z njihovo preteklo virtualno valuto transakcije.

Neprijavljanje kripto dobička

Leta 2018 je storitev kreditne ocene Credit Karma poročali da je "manj kot 100 ljudi poročalo o dobičku od naložb v kriptovalute od 250.000 Američanov, ki so letos že vložili zvezne davčne napovedi."

Zdi se, da IRS zaostruje oprijem, da bi ujela neplačnike, ki zamujajo plačati davke na tak dobiček.

"Za Američane ni brezplačnega kosila. Če ste jutri bogatejši, kot ste bili danes, je verjetno, da ste s tem povezani z nekaterimi davčnimi obremenitvami, " Ryan Losi, pooblaščeni javni računovodja in izvršni podpredsednik računovodskega podjetja PIASCIK v Virginiji, povedal CNBC.

IRS Eyes kripto valute

Leta 2014 je IRS izdala jasna navodila, da za namene zveznega davka virtualno valuto obravnava kot „lastnino“. Imetja kriptovalut se "NE obravnavajo kot valuta, ki bi lahko ustvarila dobiček ali izgubo v tuji valuti za namene zveznega davka ZDA."

V bistvu so vsi posli, ki jih posameznik sklene v virtualnih valutah, na primer prodaja bitcoinov, njihovo sprejemanje menjava za blago in storitve ali plačilo za kavo ali prenosni računalnik v bitcoinih bo obdavčljivo transakcijo. Posameznik je odgovoren za izračun morebitnega povečanja pri vrednotenju virtualne valute med njegovim nakupom (prejemom) in prodajo (porabo).

Možne davčne stopnje in drugi odhodki

IRS svetuje, da se za kovance, prejete kot plačilo za dobavo blaga in storitev, pri izračunu bruto dohodka prejemnika uporabi enakovredna poštena tržna vrednost v ameriških dolarjih.

Uporaba imetnikov kriptovalut za prodajo ali zamenjavo drugega premoženja lahko povzroči dobiček ali izgubo. IRS navaja, da je „značaj dobička ali izgube na splošno odvisen od tega, ali je virtualna valuta kapitalno sredstvo v rokah davkoplačevalca“.

V skladu z davčno zakonodajo o kapitalskih dobičkih imate virtualne valute manj kot eno leto, obdavčeno bo kot navaden dohodek. Če pa je vaše imetništvo daljše od enega leta, se bo obdavčilo kot kapitalski dobiček, ki bi lahko pritegnil davčno stopnjo kjer koli v razponu od nič do 20%.

IRS ugotavlja, da v primeru, da niste prodali ali prenesli katere od virtualnih valut, ki ste jih kupili, potem ni davčne obveznosti. Obdavčitev se sproži le, če prodaja/prenos povzroči potencialni čisti dobiček/izgubo.

Obdavčitev za rudarje in neodvisne osebe

Dejavnost rudarstvo kriptovaluta velja za poseben primer, ko "samozaposleni" posameznik za svoje rudarsko delo prejme kriptovalute. Pričakuje se, da bodo poročali o pošteni tržni vrednosti kovancev v ameriških dolarjih na dan prejema in se bo obravnavala kot bruto dohodek. Če rudarstvo "pomeni trgovino ali posel", je lahko rudar plačan davek na samozaposlitev.

Drugi neodvisni delavci ali izvajalci, ki za svoje delo prejemajo bitcoine, bi morali to obravnavati kot bruto dohodek in od tega plačati davke na samozaposlitev.

Vodenje evidence

Posredniki in borze, ki ponujajo storitve transakcij s kriptovalutami, trenutno nimajo pooblastila, da posameznikom posebej posredujejo davčna poročila za njihove trgovinske dejavnosti. Vendar pa borze, kot je Coinbase, zagotavljajo poročilo o "stroškovni osnovi za davke", ki ga je mogoče uporabiti za izračun čistega dobička/izgube.

Na koncu je posameznik dolžan voditi evidenco, izračunati in vložiti svoje davke. Če ne morete dokazati, da ste v preteklosti kupili bitcoin za 5000 USD, se bo po obdavčitvi današnje vrednosti vaša obdavčljiva imetja štela za polno vrednost.

Kazen za neskladnost

Na podlagi neprijavljanja ali premajhnega poročanja o prihodkih iz različnih virov pravila IRS predvidevajo neplačilo kazen za zamudo pri plačilu v višini 0,5% neplačanega zneska davka na mesec, ki se začne od meseca, v katerem je znesek davka je bilo zapadlo. Čeprav je omejen na največ 25% neplačanih davkov, je še vedno visok.

Poleg tega sledi še druga kazen za zamudo pri vložitvi. To je približno 5 odstotkov neplačanih davkov za vsak mesec, začenši od meseca, v katerem je bil davek plačan.

Potem bi lahko pri tej zamudi pri vložitvi in ​​zamudah prišlo do plačila obresti. Da bi se izognili morebitnim sankcijam in obtožbam, IRS na splošno posameznikom svetuje, naj vložijo tudi, če ne morejo plačati.

Rezervacije izgub v kripto ponudbah

Medtem ko je v večini leta 2017 prišlo do visokega vrednotenja kriptovalut, obstajajo udeleženci, ki so kupovali po visokih cenah in na koncu izgubili pri rezervacijah.

Tako kot pri davčni zakonodaji za druga osnovna sredstva, kot so vrednostni papirji, s katerimi se trguje na borzi, se izgube kriptovalut lahko uporabijo za izravnavo kapitalske dobičke, za katere veljajo določena pravila, in do 3000 USD izgube, ki se ne uporabijo za izravnavo dobičkov, je mogoče odšteti od drugih vrst dohodek. Davčna pravila omogočajo prenos izgub v prihodnja leta.

Doniranje bitcoinov za zmanjšanje davčnih obveznosti?

Leta 2017 je sklad, ki ga svetujejo donatorji, Fidelity Charitable prejel okoli 22 milijonov dolarjev bitcoinov. Po prejemu takoj proda tiste na borzi Coinbase, prejeti znesek v dolarju pa se vloži po izbiri darovalca. Donator koristi, ko prejme davčno olajšavo v istem letu darovanja.

Vendar je scenarij glede donacij kriptovalut nekoliko zamegljen, saj pravila navajajo, da lahko samo posamezniki, ki razčlenijo svoje davčne napovedi, odbijejo svoje dobrodelne prispevke. Novi davčni zakonik omogoča manjšemu številu posameznikov, ki razvrščajo svoje postavke, kar kaže, da donacije kriptovalut v prihodnosti morda ne bodo omogočile zmanjšanja davčne obveznosti.

Vlaganje v kriptovalute in druge začetne ponudbe kovancev ("ICO") je zelo tvegano in špekulativno, zato ta članek ni priporočilo Investopedia ali avtorja vlagati v kriptovalute ali druge ICO. Ker je položaj vsakega posameznika edinstven, se je treba pred kakršnim koli financiranjem vedno posvetovati s kvalificiranim strokovnjakom odločitvah. Investopedia ne jamči za točnost ali pravočasnost informacij, ki jih vsebuje ta dokument. Avtor na dan nastanka tega članka ni lastnik kriptovalut.