Opredelitev porazdelitve kapitalskih dobičkov

Kaj je porazdelitev kapitalskih dobičkov?

A kapitalski dobički razdelitev je plačilo vzajemnega sklada ali sklada, s katerim se trguje na borzi (ETF), del prihodkov od prodaje zalog in drugega premoženja sklada. To je delež vlagatelja v prihodkih od transakcij sklada.

je ne delež celotnega dobička sklada. Sklad lahko v enem letu pridobi ali izgubi denar, vaše stanje pa se bo ustrezno povečalo ali zmanjšalo. Če pa je sklad v tem letu pridobil prodajo svojih delnic, bo delničarjem razdelil kapitalski dobiček.

Vzajemni skladi so po zakonu potrebni za redno delitev kapitalskih dobičkov njihovim delničarjem. Lastniki delnic vzajemnih skladov imajo možnost, da razdelijo kapitalski dobiček v obliki takojšnjih plačil ali ga reinvestirajo v dodatne delnice sklada.

Razdelitev kapitalskih dobičkov bo opredeljena kot dolgoročni kapitalski dobiček ali kratkoročni kapitalski dobiček in je kot taka obdavčljiva.

Razumevanje porazdelitve kapitalskih dobičkov

Na splošno vzajemni sklad ali ETF ob koncu vsakega leta razdeli kapitalske dobičke. Razdelitev predstavlja izkupiček od prodaje zalog ali drugega premoženja upravljavcev sklada v celotnem obdobju davčno leto.

Vlagatelj se mora zavedati, da je unovčenje razdelitve kapitalskih dobičkov namesto ponovne naložbe v sklad dejansko umik. Neto znesek, ki ste ga vložili v sklad, se zmanjša za znesek distribucije.

Davčni vidiki porazdelitve kapitalskih dobičkov

Imetniki delnic vzajemnih skladov morajo plačati davek na izplačilo kapitalskih dobičkov iz skladov, ki jih imajo v lasti, ne glede na to, ali je denar reinvestiran v dodatne delnice ali ne. Obstaja izjema za sklade občinskih obveznic, ki so oproščeni davkov na zvezni ravni in običajno na državni ravni.

Davki za to davčno leto niso dolžni, če je vlagatelj lastnik sklada v okviru IRA, 401 (k) ali drugega davčno odloženega pokojninskega načrta. Davki bodo zapadli, ko se sredstva upokojijo.

Če sklad ni v pokojninskem načrtu, so davki dolžni plačati za to obdobje davčnega poročanja.

Veljavni predpisi IRS

V skladu z veljavnimi predpisi IRS se distribucija kapitalskih dobičkov obdavči kot dolgoročni kapitalski dobiček, ne glede na to, kako dolgo je posameznik lastnik delnic sklada. To pomeni davčno stopnjo 0%, 15%ali 20%, odvisno od običajne davčne stopnje posameznika.

Ljudje, ki resnično sovražijo plačevanje davkov, bi si morda ogledali davčno učinkovite naložbevključno z davčno učinkovitimi skladi. Davčno učinkoviti skladi se v svojih opisih označujejo kot taki. Nakupujejo in prodajajo delnice manj pogosto kot skladi za agresivno rast in lahko imajo v lasti nekaj skladov občinskih obveznic za dohodek brez davka.

Delitve kapitalskih dobičkov se lahko izvedejo tudi, če je skupna vrednost sklada med letom padla. To pomeni, da je sklad morda prodal nekaj delnic, ki so se podražile, vendar se lahko ti dobički izravnajo ali celo izbrišejo z drugimi naložbami, ki so izgubile denar.

Porazdelitve kapitalskih dobičkov in čista vrednost sredstev

Tako kot pri običajnih delnicah se tudi porazdelitev kapitalskih dobičkov in dividende zmanjša neto vrednost sredstev (NAV) sklada glede na razdeljeni znesek. Na primer, upravitelj sklada z neto vrednostjo sredstev 20 USD na delnico lahko delničarjem plača 5 USD. Zaradi tega bi se neto vrednost sklada zmanjšala za 5 USD na 15 USD.

Čeprav se to na grafikonu cen vzajemnega sklada pojavlja kot upad cene na ex-dividenda datum se skupni donos sklada ni spremenil. Nerealizirani dobički za vrednostne papirje določijo čisto vrednost premoženja vzajemnega sklada, dokler se ne prodajo.