Ne izgubite srajce pri prodaji vzajemnih skladov

Kako poročate o svojem vzajemni sklad transakcije lahko resno vplivajo na znesek davkov, ki jih plačate ob koncu leta. Za tiste, ki uporabljate pasiven pristop pri sledenju vašim stroškom, je možno, da bi se eden od naslednjih rezultatov končal pri vaših prihajajočih Davčna napoved.

pričakovani rezultatiVrednost vzajemnih skladov na vašem računu za upokojitev se je znižala za več kot 30%, zato ste nekaj teh vzajemnih skladov prodali z izgubo za kritje življenjskih stroškov za leto. Posledična prodaja je povzročila kapitalsko izgubo, ki jo je bilo mogoče prenesti na davčno napoved za prihodnje leto. (Preverite, ali so vzajemni skladi pravi za vas Spoznavanje vzajemnih skladov, podobnih varovanju pred tveganjem.)

Nepričakovan rezultatVrednost vzajemnih skladov na vašem računu za upokojitev se je znižala za več kot 30%, zato ste nekatere od njih prodali vzajemnih skladov z izgubo, vendar ob koncu leta prejmete obrazec 1099, v katerem je zapisano, da imate obdavčljiv dobiček v višini $50,000! Presenetljivo je, da je možno, da imate celotno izgubo na položaju, vendar morate vseeno plačati davek, ko prodate le del deleža.

Izogibanje nepričakovanemu plačilu davek na kapitalski dobiček lahko dosežete z nečim tako preprostim, kot je sprememba metode, ki jo uporabljate za sledenje in evidentiranje stroškovne osnove za posamezna gospodarstva. Ko ne prodate 100% deleža, vam IRS ponuja več načinov, na katere lahko razporedite preostalo osnovo stroškov. Na žalost le redki ljudje sploh ne vedo, katero metodo trenutno uporabljajo sledite njihovi osnovi stroškov. Predvidevam tudi, da se še manj ljudi zaveda, da ima več načinov poročanja, med katerimi lahko izbira. Preden lahko analizirate svojo situacijo, morate razumeti osnove o metodah, ki so vam na voljo.

Metode za sledenje osnovam stroškovPrvi vstop/prvi odhod (FIFO) - Ta metoda bo najverjetneje odgovorna za nepričakovane obdavčljive dobičke, saj predpostavlja, da so bile prve pridobljene delnice prve delnice, ki ste jih prodali. Za ljudi, ki si dolgo časa nabirajo položaj v vzajemnem skladu, bo ta metoda običajno povzročila največjo realizacijo dobiček. Če ne določite, da za sledenje stroškov uporabljate drugo metodo, IRS to metodo uporablja kot privzeto metodo. (Spoznajte, kako najlažje izkoristiti vrednostne papirje denarnega trga v Uvod v vzajemne sklade denarnega trga.)

Primer 1: Sčasoma ste kupili štiri delnice S&P, vendar je leta 2008 prodala eno delnico za kritje življenjskih stroškov.

1 delnica je bila kupljena leta 1989 +295 USD
2 delnici sta bili kupljeni leta 1999 +1.286 USD (x2)
1 delnica je bila kupljena leta 2007 +797 USD
4 delnice na podlagi skupnih stroškov 3.664 USD.

Končni rezultat prodaje ene delnice družbe S&P leta 2008 pri 877 USD ima za posledico dobiček v višini 582 USD (877 USD-295 USD). Boleči del tega primera je, da ima posameznik skupno izgubo na položaju 156 USD (877x4 USD = 3.508–3664 USD), ki ga je posameznik nabral v zadnjih 20 letih.

Povprečna osnova (ena kategorija) - Pri tej metodi morate sešteti skupni znesek, ki ste ga kupili v daljšem časovnem obdobju, vključno z reinvestiranim dividende in kapitalski dobiček. Ko seštejete skupne nakupe, morate skupne nakupe razdeliti na skupno število delnic. Ta povprečni izračun vam daje osnovo, ki jo boste uporabili za vse delnice, vendar je obdobje imetja pravkar prodanih delnic določeno na podlagi FIFO. To metodo najpogosteje uporabljajo družbe vzajemnih skladov. (Izrežite posrednika in pristojbine, preberite Zmanjšanje vzajemnih skladov brez obremenitve.)

Primer 2: Sčasoma ste kupili štiri delnice družbe S&P, eno eno delnico pa leta 2008 prodali za kritje življenjskih stroškov.

1 delnica je bila kupljena leta 1989 +295 USD
2 delnici sta bili kupljeni leta 1999 +1.286 USD (x2)
1 delnica je bila kupljena leta 2007 +797 USD
4 delnice na podlagi skupnih stroškov 3.664 USD.

Vsaka delnica v tem scenariju ima stroškovna osnova 916 USD (3.664 USD / 4). Končni rezultat prodaje ene delnice S&P leta 2008 pri 877 USD je izguba v višini 39 USD (877 USD - 916 USD). Čeprav je osnova nabavne vrednosti povprečni strošek kumulativne pozicije, je značaj prodaje še vedno določen na podlagi a FIFO osnovo, zato se bo prodaja ujemala z eno delnico, kupljeno leta 1989, kar ima za posledico dolgoročno kapitalsko izgubo.

Povprečna osnova (dvojna kategorija) - Ta redko uporabljena metoda je zelo podobna posamezni kategoriji, vendar bo izračun razdelila na dva dela: kratkoročne (v posesti eno leto ali manj) in dolgoročne (v posesti več kot eno leto) delnice. Povprečni stroški delnic v vsaki kategoriji se nato izračunajo ločeno. Ta metoda ima za posledico dodatno vodenje evidenc in zahteva pisna navodila svojega posrednika pred prodajo, tako da lahko posrednik ugotovi, za katero kategorijo delnic gre prodano. Posamezni davkoplačevalci to metodo redko uporabljajo, kajti če boste šli skozi vse težave pri vodenju evidenc in identifikaciji kategorije delnic v času prodaje, je na voljo boljša metoda, ki zahteva približno enako količino napora, določen delež identifikacijo. (Izogibajte se neetičnim naložbam, preberite Družbeno odgovorni vzajemni skladi.)

Identifikacija posebne delnicePo tej metodi lahko v času prodaje identificirate posebne delnice, ki jih želite prodati. Ta metoda je najbolj prilagodljiva in vam omogoča identifikacijo kombinacije delnic, ki bo prinesla najugodnejši davčni rezultat. Vendar pa ta metoda zahteva, da vodite temeljite knjige in evidence, kot je delničar bo morda treba dokazati podlago, ki se uporablja pri vsaki prodaji. Poleg tega ta metoda zahteva, da upoštevate nekatere dodatne formalne postopke pri določanju posameznih sklopov v času prodaje.

1. Morate določiti svoje posrednik ali zastopnik določenih delnic, ki se prodajo ali prenesejo v času prodaje ali prenosa.
2. Od posrednika ali zastopnika morate prejeti pisno potrditev v razumnem času, ko ste določili posebne delnice, ki so bile prodane ali prenesene.

Primer 3: Sčasoma ste kupili štiri delnice družbe S&P, eno eno delnico pa leta 2008 prodali za kritje življenjskih stroškov.

1 delnica je bila kupljena leta 1989 +295 USD
2 delnici sta bili kupljeni leta 1999 +1.286 USD (x2)
1 delnica je bila kupljena leta 2007 +797 USD
4 delnice na podlagi skupnih stroškov 3.664 USD.

V tem scenariju imamo fleksibilnost pri določanju posebnega deleža, ki ga želimo prodati, in pobiranju največje izgube. Med prodajo leta 2008 bi raje realizirali večjo izgubo, da bi izravnali druge dobičke, zato prodamo prvo od dveh delnic, kupljenih leta 1999. Prodajna cena bo enaka kot v naših prejšnjih primerih, ena delnica S&P pri 877 USD. Nastala izguba znaša 409 USD (877 USD - 1.286 USD). (Katera država ima najstrožja pravila o oblikovanju vzajemnih skladov? Ugotovite v Kako se vzajemni skladi razlikujejo po vsem svetu.)

Vse skupajKo izberete metodo za izračun stroškovne osnove za določeno lastništvo sklada, na splošno ne morete spremeniti svoje metode v drugo metodo na podlagi stroškov brez odobritve IRS. Lahko pa izberete različne metode za druga sredstva, ki jih imate v lasti. Dodatne informacije o štirih razpoložljivih metodah najdete v publikaciji 564 IRS.

Čeprav se zdijo vse te metode nejasni izračuni, za katere bo vaš računovodja poskrbel konec leta, premislite še enkrat. Za dosego najboljšega rezultata na letni ravni potrebujete proaktiven pristop vi in ​​vaš naložbeni svetovalec v kombinaciji z vašim računovodjo. Koristi, ki jih pridobite z metodo, ki jo uporabljate, lahko prispevajo k vašemu zaključku. Z dobrim načrtovanjem se boste vsaj izognili nepričakovanim bolečinam pri plačilu davkov v slabem letu.

Opozorilno je, da bo pred kratkim sprejet zakon o nujni stabilizaciji gospodarstva iz leta 2008 v naslednjih nekaj letih za posrednike položil popolne zahteve glede poročanja na podlagi stroškov. Trenutno posredniki posrednikov morajo le navesti skupne prodajne vrednosti na vašem 1099 ob koncu leta, zato podatke o nakupu v vaši davčni napovedi samo vi poročate IRS.

Tisti, ki prejemate poročila o dobičku/izgubi, priložena vašemu 1099, si lahko vzamete srce, saj veste, da so le oni dodatna poročila vašega posrednika in da so trenutno pripravljena, da ljudem svetujejo pri pripravi davkov. Učinek nove zakonodaje bo pomenil, da bodo "navodila" vaše borznoposredniške družbe sčasoma uradna korespondenca IRS, ker bo vaš posrednik moral sčasoma poročati o kapitalskih dobičkih neposredno IRS in ti. Ta posledična sprememba bi morala okrepiti potrebo po proaktivnosti pri vodenju evidenc, saj FIFO ni le še ena štirimestna beseda. (Vas ne skrbi, da ste etični vlagatelj? Morda imajo "grešne delnice" mesto v vašem portfelju, preberite Družbeno (ne) odgovorni vzajemni skladi.)