คำจำกัดความของการประเมินคุณภาพสินทรัพย์

การจัดอันดับคุณภาพสินทรัพย์คืออะไร?

การประเมินคุณภาพสินทรัพย์หมายถึงการประเมินของ ความเสี่ยงด้านเครดิต ที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์เฉพาะ เช่น พันธบัตรหรือพอร์ตหุ้น ระดับของประสิทธิภาพที่ผู้จัดการการลงทุนควบคุมและติดตามความเสี่ยงด้านเครดิตมีอิทธิพลอย่างมากต่อ เรตติ้ง มอบให้

เนื่องจากคุณภาพสินทรัพย์เป็นตัวกำหนดความเสี่ยงที่สำคัญซึ่งส่งผลกระทบอย่างลึกซึ้งต่อสภาพคล่องและต้นทุน นักวิเคราะห์จึงพยายามอย่างเต็มที่เพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาจะออกการประเมินที่แม่นยำที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ อันที่จริง การประกาศของพวกเขาอาจส่งผลกระทบอย่างมากต่อสภาพโดยรวมของธุรกิจ ธนาคาร หรือพอร์ตโฟลิโอในอีกหลายปีข้างหน้า

ทำความเข้าใจการจัดอันดับคุณภาพสินทรัพย์

นักวิเคราะห์พิจารณาปัจจัยหลายประการในการให้คะแนนคุณภาพสินทรัพย์ รวมถึงพอร์ตโฟลิโอ การกระจายความเสี่ยง ประสิทธิภาพการดำเนินงาน และกรอบการกำกับดูแลที่มีอยู่อาจหรือไม่จำกัด ความเสี่ยงด้านเครดิต.

อันดับเครดิต "หนึ่ง" อาจส่งสัญญาณว่าสินทรัพย์มีคุณภาพสูงและมีความเสี่ยงด้านเครดิตเพียงเล็กน้อย การจัดอันดับดังกล่าวน่าจะถูกกำหนดให้กับรัฐบาลสหรัฐฯ ที่มีความปลอดภัยสูง ตั๋วเงินคลัง (T-Bills). ในอีกด้านของสเปกตรัม การจัดอันดับ "ห้า" น่าจะมอบให้กับสินทรัพย์ที่มีการขาดดุลเครดิตที่มีนัยสำคัญ เช่น พันธบัตรขยะที่ออกโดยองค์กรที่มีความเสี่ยงสูง

คุณภาพสินทรัพย์และความมั่นคงทางการเงินของธนาคาร

คุณภาพสินทรัพย์ยังเป็นตัวกำหนดที่สำคัญของสถานะทางการเงินโดยรวมของธนาคารอีกด้วย สำหรับธนาคาร ปัจจัยหลักที่ส่งผลต่อคุณภาพสินทรัพย์โดยรวมคือคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อและโปรแกรมการบริหารสินเชื่อ

เงินกู้โดยทั่วไปประกอบด้วยสินทรัพย์ส่วนใหญ่ของธนาคารและมีความเสี่ยงต่อเงินทุนมากที่สุด หลักทรัพย์อาจประกอบด้วยสินทรัพย์ส่วนใหญ่และมีความเสี่ยงที่มีนัยสำคัญ รายการอื่นๆ ที่อาจส่งผลกระทบต่อคุณภาพสินทรัพย์ ได้แก่ อสังหาริมทรัพย์อื่นๆ สินทรัพย์อื่นๆ รายการนอกงบดุล และเงินสดและหนี้คงค้างจากบัญชี การถือครองอสังหาริมทรัพย์ และสินทรัพย์ถาวรในระดับที่น้อยกว่า

อันดับคุณภาพสินทรัพย์ของธนาคารสะท้อนความเสี่ยงที่มีอยู่และความเสี่ยงด้านเครดิตที่เกี่ยวข้องกับเงินกู้ และพอร์ตการลงทุน อสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ ที่เป็นเจ้าของ และสินทรัพย์อื่น ๆ เช่นเดียวกับงบดุล การทำธุรกรรม

คำจำกัดความของการประเมินคุณภาพสินทรัพย์

FDIC ได้กำหนดคำจำกัดความคุณภาพสินทรัพย์ที่ใช้กับธนาคารหลังจากการประเมินความเสี่ยงที่มีอยู่และความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นอย่างละเอียดถี่ถ้วนและการลดความเสี่ยงเหล่านั้น คำจำกัดความของการให้คะแนนแต่ละรายการมีดังนี้:

• การจัดอันดับ 1 หมายถึงคุณภาพสินทรัพย์ที่แข็งแกร่งและแนวทางการบริหารสินเชื่อที่แข็งแกร่ง จุดอ่อนที่ระบุมีน้อยโดยธรรมชาติและการเปิดรับความเสี่ยงนั้นค่อนข้างเจียมเนื้อเจียมตัวในความสัมพันธ์กับการคุ้มครองเงินทุนและความสามารถของผู้บริหาร คุณภาพสินทรัพย์ในสถาบันดังกล่าวมีความกังวลน้อยที่สุดในการกำกับดูแล
• คะแนน 2 หมายถึงคุณภาพสินทรัพย์ที่น่าพอใจและการบริหารสินเชื่อ ระดับและความรุนแรงของการจัดประเภทและจุดอ่อนอื่น ๆ รับประกันระดับการดูแลที่จำกัด ความเสี่ยงจะเทียบเท่ากับการคุ้มครองเงินทุนและความสามารถของผู้บริหาร
• ระดับ 3 ถูกกำหนดเมื่อคุณภาพสินทรัพย์หรือการบริหารสินเชื่อน้อยกว่าที่น่าพอใจ แนวโน้มอาจมีเสถียรภาพหรือบ่งชี้ว่าคุณภาพสินทรัพย์แย่ลงหรือมีความเสี่ยงเพิ่มขึ้น ระดับและความรุนแรงของสินทรัพย์ที่จัดประเภท จุดอ่อนอื่นๆ และความเสี่ยงจำเป็นต้องมีการกำกับดูแลในระดับที่สูงขึ้น โดยทั่วไปมีความจำเป็นในการปรับปรุงการบริหารสินเชื่อและการบริหารความเสี่ยง
• อันดับ 4 มอบให้กับสถาบันการเงินที่มีคุณภาพสินทรัพย์ด้อยคุณภาพหรือแนวปฏิบัติด้านการบริหารสินเชื่อ ระดับของความเสี่ยงและสินทรัพย์ที่มีปัญหามีความสำคัญ มีการควบคุมไม่เพียงพอ และทำให้สถาบันทางการเงินสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น ซึ่งหากปล่อยทิ้งไว้โดยไม่ได้รับการตรวจสอบ อาจคุกคามความสามารถในการดำรงอยู่ได้
• การจัดอันดับ 5 แสดงถึงคุณภาพสินทรัพย์ที่บกพร่องอย่างยิ่งหรือแนวทางการบริหารสินเชื่อที่เป็นภัยคุกคามต่อศักยภาพของสถาบัน