วิธีการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนขึ้นอยู่กับการคืนภาษีของคุณ

อ้างสิทธิ์ a ขึ้นอยู่กับ บนของคุณ การคืนภาษี ทำให้เกิดความแตกต่างในเรื่องภาษี การเพิ่มขึ้นอยู่กับการคืนภาษีของคุณจะเพิ่มจำนวนการยกเว้นที่คุณสามารถเรียกร้องได้ ซึ่งจะช่วยลด .ของคุณ รายได้ที่ต้องเสียภาษี และคุณ ความรับผิดทางภาษี.

การมีผู้อยู่ในความอุปการะก็ทำให้ผู้เสียภาษีได้รับคุณสมบัติเช่นกัน สิทธิประโยชน์ทางภาษี เช่น สินเชื่อเพื่อการดูแลเด็กและอุปถัมภ์ และ หัวหน้าครัวเรือน สถานะการยื่น

ก่อนที่จะอ้างสิทธิ์บุคคลใดที่ต้องพึ่งพาการคืนภาษีของคุณ คุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าบุคคลนั้นมีคุณสมบัติครบถ้วน สรรพากรบริการ (IRS) ข้อกำหนดสำหรับผู้อยู่ในอุปการะ

ใครคือที่พึ่ง?

โดยทั่วไปผู้อยู่ในอุปการะหมายถึงคนที่คุณดูแลทางการเงินหรืออย่างอื่น ผู้ที่อยู่ในอุปการะอาจเป็นลูก ญาติ หรือแม้แต่เพื่อน อย่างไรก็ตาม เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี ไม่ใช่ทุกคนที่คุณดูแลจะมีคุณสมบัติเป็นผู้อยู่ในอุปการะ

กรมสรรพากรได้กำหนดกฎเกณฑ์สองสามข้อเพื่อช่วยให้คุณระบุได้ว่าเด็กหรือญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเป็นใคร ในบทความนี้ เราจะแนะนำคุณเกี่ยวกับกฎเหล่านั้น

กฎเกณฑ์ในการให้เด็กมีคุณสมบัติเป็นผู้อยู่ในอุปการะ

ตาม IRS คำนิยามเดียวกันของเด็กคือเด็กโดยธรรมชาติ เด็กบุญธรรม ลูกเลี้ยง หรือเด็กอุปถัมภ์ที่มีสิทธิ์ นอกเหนือจากการปฏิบัติตามคำจำกัดความนี้ ผู้อยู่ในอุปการะซึ่งอ้างว่าเป็นเด็กที่มีคุณสมบัติต้องผ่านการทดสอบทั้งสี่ข้อต่อไปนี้:

• NS แบบทดสอบความสัมพันธ์: เด็กที่เข้าเกณฑ์อาจเป็นพี่น้องกัน เป็นพี่เลี้ยงเด็ก หรือเป็นทายาท (เช่น หลาน) ตลอดจนความสัมพันธ์อื่นๆ ที่กล่าวถึงข้างต้น
• การทดสอบที่อยู่อาศัย: เด็กที่มีคุณสมบัติจะต้องมีถิ่นที่อยู่เดียวกันกับ ผู้เสียภาษี เป็นเวลากว่าครึ่งปี มีข้อยกเว้นสำหรับการขาดเรียนชั่วคราว หากเด็กที่มีคุณสมบัติไม่อยู่บ้านเนื่องจากการจัดการดูแล โรงเรียน การเจ็บป่วย หน้าที่การทหาร หรือธุรกิจ เด็กคนนั้นจะยังผ่านการทดสอบการอยู่อาศัย
• การทดสอบอายุ: เด็กที่มีคุณสมบัติจะต้องมีอายุต่ำกว่า 19 ปีหรือทั้งคู่อายุต่ำกว่า 24 และ NS นักศึกษาเต็มเวลา เป็นเวลาอย่างน้อยห้าเดือนของปี ไม่มีการจำกัดอายุสำหรับผู้ที่ทุพพลภาพถาวรและโดยสิ้นเชิง
• NS สนับสนุนการทดสอบ: บุคคลที่ถูกอ้างว่าเป็นผู้อยู่ในอุปการะต้องไม่ให้เงินสนับสนุนเกินครึ่ง หากคุณกำลังพยายามอ้างสิทธิ์บุคคลที่มีงานทำและดูแลตัวเองเพียงบางส่วน คุณต้องแน่ใจว่าคุณสามารถพิสูจน์ได้

การทดสอบเด็กที่มีคุณสมบัติและเครดิตต่างๆ

การทดสอบทั้งสี่นี้เป็นการทดสอบพื้นฐานสำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ แต่ขึ้นอยู่กับ เครดิตภาษี คุณกำลังพยายามเรียกร้องมี เพิ่มเติม การทดสอบที่ต้องปฏิบัติตาม:

• การยกเว้นการพึ่งพาและ หัวหน้าครัวเรือน สถานะการยื่น: บุคคลที่อ้างว่าเป็นผู้อยู่ในอุปการะต้องผ่านการทดสอบพื้นฐานสี่ข้อนอกเหนือจากการทดสอบอื่นอีกสองแบบ:
• แบบทดสอบความเป็นพลเมือง: เด็กที่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นการอุปถัมภ์จะต้องเป็นพลเมืองสหรัฐฯ สัญชาติสหรัฐฯ หรือผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกา แคนาดา หรือเม็กซิโก
• การทดสอบผลตอบแทนร่วม: หากผู้อยู่ในอุปการะแต่งงานแล้วและยื่น a ผลตอบแทนร่วมกัน กับคู่สมรส ผู้อยู่ในอุปการะไม่นับเป็นบุตรที่มีคุณสมบัติ ข้อยกเว้นประการเดียวของกฎนี้คือถ้าผู้อยู่ในความอุปการะและคู่สมรสไม่ต้องยื่นภาษีและทำเพียงเพื่อให้ได้ คืนเงิน.
• เครดิตการดูแลเด็กและผู้อยู่ในอุปการะ: บุคคลที่อ้างว่าเป็นผู้อยู่ในความอุปการะต้องผ่านการทดสอบพื้นฐานทั้งสี่ข้อ แต่มีการปรับเปลี่ยนเมื่อมาถึงการทดสอบอายุ สำหรับเด็กและ สินเชื่อเพื่อการดูแลที่พึ่งพิงผู้อยู่ในอุปการะต้องมีอายุต่ำกว่า 13 ปี เว้นแต่บุคคลนั้นจะทุพพลภาพถาวรหรือทุพพลภาพโดยสิ้นเชิง
• เครดิตภาษีเด็ก: เด็กคือบุตรที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์สำหรับเครดิตภาษีเด็ก หากพวกเขามีคุณสมบัติตรงตามการทดสอบพื้นฐานทั้งสี่ข้อ ยกเว้นการทดสอบอายุ: เด็กต้องมีอายุต่ำกว่า 17 ปี และต้องถูกอ้างว่าเป็นผู้อยู่ในอุปการะของคุณ
• เครดิตรายได้ที่ได้รับ (EIC): เด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับ EIC จะต้องผ่านการทดสอบตามเกณฑ์พื้นฐานเพียงสามแบบเท่านั้น ได้แก่ การทดสอบความสัมพันธ์ อายุ และถิ่นที่อยู่ นอกเหนือจากการทดสอบพื้นฐานทั้งสามข้อแล้ว เด็กจะต้องอาศัยอยู่กับคุณในสหรัฐอเมริกานานกว่าครึ่งปี

กฎการผูกขาดสำหรับการกำหนดเด็กที่มีคุณสมบัติ

หากเคยมีสถานการณ์ที่เด็กมีคุณสมบัติเป็นบุตรที่มีคุณสมบัติสำหรับผู้เสียภาษีสองคน ตามกฎ tie-breaker ที่พัฒนาโดย IRS ควรใช้เพื่อกำหนดว่าผู้เสียภาษีคนใดอ้างสิทธิ์ภาษี ประโยชน์:

• เมื่อผู้เสียภาษีสองคนไม่สามารถระบุได้ว่าใครจะเรียกร้องสิทธิเด็ก เด็กคนนั้นก็จะเป็นบุตรที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ของผู้ปกครอง
• หากผู้เสียภาษีทั้งสองเป็นบิดามารดาของเด็กและไม่ยื่นแบบแสดงรายการร่วมกัน บิดามารดาที่สามารถเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนได้ เด็กจะเป็นผู้ปกครองที่เด็กอาศัยอยู่ด้วย "ระยะเวลานานที่สุดในรอบปี"
• ถ้าปรากฎว่าลูกอาศัยอยู่กับพ่อและแม่ทั้งสองในระยะเวลาเท่ากัน ผู้ปกครองที่มีค่าสูงสุด รายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) สามารถขอรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้
• หากไม่มีผู้เสียภาษีคนใดเป็นพ่อแม่ของเด็ก ผู้เสียภาษีที่มี AGI สูงสุดสามารถเรียกร้องผลประโยชน์ได้

กฎเกณฑ์การคัดเลือกญาติ

ผู้ติดตามบางคนไม่อยู่ในหมวดหมู่ของเด็กที่มีคุณสมบัติ แต่อาจเป็นไปตามมาตรฐานและการทดสอบอื่น ๆ ที่กำหนดโดย IRS ซึ่งช่วยให้คุณได้รับเครดิตภาษีบางอย่าง นอกเหนือจากการทดสอบร่วมและขอสัญชาติแล้ว a ญาติที่มีคุณสมบัติ ต้องเป็นไปตามกฎสี่ข้อต่อไปนี้:

• การทดสอบเด็กที่มีคุณสมบัติ: ในการเป็นญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสม บุคคลนั้นไม่สามารถเป็นบุตรที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์สำหรับคนอื่นได้ กล่าวอีกนัยหนึ่งผู้อยู่ในความอุปการะเป็นเพียงญาติที่มีคุณสมบัติหากพวกเขาทำ ไม่ ตรงกับการทดสอบเด็กที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์สำหรับคุณหรือผู้เสียภาษีรายอื่น
• การทดสอบความสัมพันธ์:ญาติที่มีคุณสมบัติสามารถเป็นบุตรหรือทายาทของเด็ก พี่น้อง พี่เลี้ยง ลูกหลานของพี่น้อง พ่อแม่หรือพ่อเลี้ยง บรรพบุรุษของ พ่อแม่ (ปู่ย่าตายาย ทวด ฯลฯ ) ลุงหรือป้าพ่อตาหรือแม่ยายหรือบุคคลที่อาศัยอยู่กับผู้เสียภาษีตลอด ปี ไม่ว่าบุคคลนั้นจะเกี่ยวข้องกับผู้เสียภาษีหรือไม่ ตราบใดที่ความสัมพันธ์ระหว่างผู้เสียภาษีกับบุคคลไม่ละเมิดท้องถิ่น กฎ.
• การทดสอบรายได้รวม: รายได้ของผู้อยู่ในอุปการะต้องไม่เกินจำนวนที่กำหนด สำหรับปีภาษี 2020 และ 2021 จำนวนนั้นคือ $4,300
• การทดสอบการสนับสนุน: สำหรับผู้อยู่ในอุปการะจะเป็นญาติที่มีคุณสมบัติ ผู้เสียภาษีต้องให้การสนับสนุนมากกว่าครึ่งหนึ่ง สังเกตความแตกต่างระหว่างการทดสอบการสนับสนุนสำหรับญาติที่มีคุณสมบัติและเด็กที่มีคุณสมบัติ สำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติ ผู้เสียภาษีต้องพิสูจน์ว่า ขึ้นอยู่กับ (เด็ก) ให้การสนับสนุนตนเองครึ่งหนึ่งหรือน้อยกว่าครึ่งหนึ่ง สำหรับญาติที่มีคุณสมบัติ ผู้เสียภาษีต้องพิสูจน์ว่า ผู้เสียภาษี ให้การสนับสนุนมากกว่าครึ่งหนึ่งของผู้อยู่ในอุปการะ

บรรทัดล่าง

หากสถานการณ์การดูแลที่ต้องพึ่งพาอาศัยกันของคุณไม่ตรงไปตรงมา การพิจารณาว่าบุคคลใดเป็นเด็กหรือญาติที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์อาจสร้างความสับสนได้ หากคุณไม่สามารถระบุได้ว่าบุคคลนั้นมีคุณสมบัติเป็นผู้อยู่ในอุปการะของคุณหรือไม่ โปรดติดต่อ IRS ที่ 1-800-829-1040 หรือโทรติดต่อสำนักงาน IRS ในพื้นที่